66问答网
所有问题
当前搜索:
应付账款暂估怎么冲
如果上月
暂估
金额大于发票金额,这个
怎么
做帐?
答:
1、本月按原渠道把上月的分录用红字冲销 借:库存商品 -300 贷:
应付账款
-300 借:生产成本(或制造费用等科目) -300 贷:库存商品 -300 2、再按发票金额做正确的分录 借:库存商品 100 应交税金—应交增值税(进项税额) 17 贷:应付账款 117 借:生产成本 100 ...
应付账款暂估
科目
怎么
设置
答:
应付账款暂估
科目,在一级科目“应付账款”下,设二级科目“应付账款暂估”。该科目用以核算未取得发票的已入库材料的情况。优点:方便查询已入库未到发票的金额;缺点:账务中不能全面准确反映应付每个客户的款项(因不含增值税)不利于应付账款的管理,有可能出现多付款或不能及时付款的情况。
在有
暂估
入库的情况下,
怎样
进行
应付账款
的核对
答:
暂估入库材料对应的往来科目最好不要用其真实对应的单位,最好用个科目来归集,比如"
应付账款
--
暂估应付款
",这样应付款--**公司里的金额,就是全部已开票金额,对账时不必考虑开没开票了,只要是挂在某单位账上的,全是应付的款
“外购入库生成
暂估冲
回凭证”是什么意思?
答:
1、对于采购回的商品或物资因诸多原因(如发票未回),会计预先采取一种计算入账方法(估价入账),借:原材料(或存货类科目) 贷:
应付账款
--
暂估应付款
。事后当发票、单据等手续完备到账后,再对原先的估价入账进行红字冲回,就是这个意思。2、外购入库生成凭证提示单据未做
暂估冲
回不能生成凭证。
应付账款
为什么要
暂估
入账
答:
此外,
暂估
入账还符合税收法规的要求。根据国家税务总局的相关规定,企业可以依据实际交易情况进行暂估入账。这样做既可以保证企业会计处理的正确性,也可以避免因缺乏有效凭证而导致的税务问题。综上所述,
应付账款
的暂估入账是一种合理的财务处理方式,它体现了会计的客观真实性、实质重于形式、重要性以及...
跨年
暂估
结转成本
怎么冲
回
答:
跨年
暂估
结转成本
怎么冲
回 成本已结转的话,直接调整成本就可以,可以按原暂估金额与实际发票金额的差额调整当期成本 或者也可以分开,先冲销原暂估 借:主营业务成本负数 贷:
应付账款
负数 再按发票 借:主营业务成本正数 贷:应付账款正数 采购暂估入账会计处理案例解析 货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税...
如何
审计
应付账款暂估
款
答:
由于未取得增值税专用发票,不能申报抵扣增值税进项税额,因此暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。在次月末再将
暂估款冲
回,待收到发票后按正常存货入账。
应付账款暂估
款的审计方法 注册会计师对应付账款暂估款的审计应主要关注其真实性和合规性。在风险导向审计下,对于被审计单位的各个重要环节,需要...
制造业原材料预入库
怎么
做?急`~~
答:
先
暂估
入账 借:原材料 贷:
应付帐款
---暂估 生产领用 借:生产成本 贷:原材料 待收到发票时 用红字把暂估入库凭证冲回 再作 借:原材料 应交税金---进项税 贷:银行存款、现金、应付帐款
我
暂估
做账,又结转成本了,下月发票回来,我
怎么冲
成本,暂估的数和回来发...
答:
红字冲掉第一个分录,重新按照新的做个,成本通过以前年度损益调整处理 借:以前年度损益调整 600 贷:库存商品 600 借:以前年度损益调整 600 贷:利润分配——为非配利润 600 没交所得税的情况下,多一个分录,具体的我就不能你算了:借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 ...
用友
暂估应付账款
在哪儿有
答:
您好,对于你的遇到的问题,我很高兴能为你提供帮助,非常感谢您的耐心观看,如有帮助请采纳,祝生活愉快!谢谢!用友
暂估应付账款
在采购模块和存货核算模块的报表里面都有,但是两个的余额是有些许差异的,因为存货核算必须等到结完帐才正确。如果你用了委外管理,记得还要看委外管理里面的暂估余额表(...
棣栭〉
<涓婁竴椤
8
9
10
11
13
14
15
16
17
涓嬩竴椤
12
灏鹃〉
其他人还搜