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差额征收的发票怎么做账
差额征收开票
跟普通开票有什么区别?客户公司来抵扣又有什么区别?_百度...
答:
二是销售方通过新系统中
差额征税开票
功能,录入含税销售额和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印「差额征税」字样。这种情况下,票面税率、金额、税额没有比例关系,税率栏显示「***」,税额栏显示的金额=(票面价税合计数-备注栏差额扣除额)÷(1+5%)×5%。三是一笔业务开两张
发票
,一...
小规模纳税人申报表
差额征税
部分
怎么
填写
答:
1、选择简易计税方法
差额征税
在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中,支付的分包款填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”。将自开和代开的增值税普通
发票
、增值税专用发票开具的价税合计,填入“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第13栏“全部含税收入(...
差额开票
及申报
如何
操作
答:
纳税人自行开具增值税
发票
时,通过新系统中
差额征税开票
功能,录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印“差额征税”字样,发票开具不应与其他应税行为混开。在《增值税纳税申报表附列资料(一)》中,按增值税发票(含增值税专用发票、增值税普通发票...
差额征税的
纳税人,应该这样开具
发票
答:
三、适用
差额征税的
纳税人应该
如何
开具
发票
呢?1、根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第四条规定:“按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,且不得全额开具增值税发票的(财政部、税务总局另有规定的除外),纳税人自行...
付款金额与收到增值税
发票
有
差额
该
怎么做账
答:
付款金额与收到增值税
发票
有
差额
该
怎么做账
收款金额如果与收到发票有差异要区分原因分别处理:1、如果实际付款金额小于收到发票金额,而销售单位也不再收取剩余款项,则应当按照实际付款金额,分别计入采购材料的货值和对应的进项税额,超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出;2、如果实际付款金额小于收到...
差额征收
5%的税
怎么
计算开
发票
答:
相关法律规定《增值税暂行条例》,
差额征税
5%的计算方式是:
开票
金额减去扣除的工资,再按照5%的税率计算税金,然后再开
发票
,比如公司是差额征税5%,开票金额是229400,人工工资是150757元,根据公式即:229400-150757=138643×0.05=6932.15,即征收税金为6932.15元。
差额征收
是指一般纳税人采用购进扣税法...
开增值税
发票
备注
差额征税
是什么意思
答:
1.
差额征收
是指营业税项目,“营改增”试点地区延续该政策,8月1日后由于全国推广,那么增值税一般纳税人就没有这个政策了。2.差额征收,差额=总营业额-支付给另外的营业额(成本),如,工程应计税的营业额=总工程营业额-分包工程的营业额。如,旅游应计税的营业额=旅游总收入-支付给外地地接的费用...
付款金额与收到增值税
发票
有
差额
该
怎么做账
答:
付款金额与收到增值税
发票
有
差额
该
怎么做账
收款金额如果与收到发票有差异要区分原因分别处理:1、如果实际付款金额小于收到发票金额,而销售单位也不再收取剩余款项,则应当按照实际付款金额,分别计入采购材料的货值和对应的进项税额,超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出;2、如果实际付款金额小于收到...
差额
纳税开什么票
答:
差额
纳税开增值税专用
发票
。差额纳税是指纳税人在计算应纳税额时,允许从其取得的全部收入中扣除一定项目或一定比例的金额,以余额作为计税依据来
征收
增值税。对于差额纳税的情况,需要开具增值税专用发票并明确注明差额纳税的相关信息。详细解释如下:差额纳税是我国税收制度中的一种特殊纳税方式,主要应用于...
劳务派遣公司的
差额做账
会计分录
怎么
做
答:
(3)取得
发票
,
差额
扣税时 借:应交税费--简易计税(扣减)(一般纳税人简易计税)应交税费--应交增值税(小规模纳税人)贷:主营业务成本 (4)申报纳税时 借:应交税费--简易计税(缴纳)(一般纳税人简易计税)应交税费--应交增值税(小规模纳税人)贷:银行存款 劳务派遣个税
如何
申报?对于劳务派遣的企业而言...
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