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小规模纳税人收到专票账务处理
小规模纳税人
能
收专票
吗
答:
二、专票的定义与用途 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要
会计
凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。三、
小规模纳税人收专票
的情境与
处理
方式 小...
收到
增值税普通发票和
专用发票
的
账务处理
有何区别
答:
一、增值税一般
纳税人
。收到普通发票。借:原材料/库存商品等科目。贷:银行存款/库存现金/应付账款等科目。
收到专用发票
。借:原材料/库存商品等科目。借:应交税费-应交增值税(进项税额)。贷:银行存款/库存现金/应付账款等科目 。二、非增值税一般纳税人,不管是收到收到增值税普通发票还是专用...
小规模
开具
专票
当天没有确认收入
怎么做账
?
答:
并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳.
小规模纳税人专票
的
账务处理
一、首先,在开票的当天确认收入,如果货款全部
收到
就借:银行存款,如果收到部分就如下:借:应收账款-**公司 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 二、再计提税金借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交城建税 其他应交款...
小规模纳税人
去税务局代开的
专用发票
怎么做帐
答:
小规模纳税人到
国税代开
专票
的
账务处理
方式为:1.到国税代开专票的分录借:应收账款——A公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 上述两组分录可以分开两张凭证来做,也可以合在一张凭证来做,如下图:
对方给我方开具的技术服务费的
专票
如何进行抵扣做账
答:
一般
纳税人收到
开具的技术服务费发票是增值税
专用发票
才可以抵扣。根据纳税人的不同收到技术服务费增值税专用发票的财务处理方式有以下两种:1、如果企业是一般纳税人的
账务处理
如下:借:管理费用-服务费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 2、如果企业是
小规模纳税人
的账务处理如下:借:管理...
小规模纳税人
代开
专票会计
分录怎么做?
答:
小规模纳税人
代开
专票
的相关
账务处理
,应与小规模纳税人日常开具发票的账务处理一致,通过“主营业务收入”等科目核算,有关会计分录如何编制?小规模纳税人代开专票的会计分录 借:银行存款等 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费——应交增值税 税款上交时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行...
小规模纳税人
开
专票怎么做账
答:
1、
小规模纳税人
企业开具
专票
时:借:应收账款——公司名称贷:主营业务收入应交税费——应交增值税2、企业
收到
对应款项时:借:银行存款贷:应收账款3、企业缴纳增值税时:借:应交税费——应交增值税贷:银行存款小规模纳税人企业开具专票时,应当通过“应收账款”以及“主营业务收入”等科目进行...
小规模
开具
专票
当天没有确认收入
怎么做账
?
答:
可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具.选择自行开具增值税
专用发票
的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票.增值税小规模纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额,并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳.
小规模纳税人专票
的
账务处理
一、首先,在开票的当天确认收入,如...
小规模收到专票
后果
答:
小规模
收到专票
后果具体如下:1、作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票;2、对于开出单位来说,
小规模纳税人
不应该取得增值税专用发票,如果该发票上是你这家小规模纳税人,那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票予以处罚;3、对于小规模纳税人企业来...
小规模收到专票
会有影响吗?
答:
小规模纳税人的简易征收,使得企业缴纳的增值税与是否取得增值税
专用发票
没有直接关系。1.
小规模纳税人收到
增值税专用发票也不能抵扣增值税。我们知道,小规模纳税人采用的是简易征收,对应缴纳的增值税的影响因素,主要包括两个方面,即一是应税销项税,二是适用的征收率,与收到的增值税专用发票没有...
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