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如何认证发票进项
待
认证进项
税认证后
如何
做会计分录
答:
对于企业购入商品时发生的待
认证进项
税额,应通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目核算,具体会计分录应
如何
编制?待认证进项税额的会计分录是什么?购入商品时:借:原材料(或库存商品) 应交税费——应交增值税(待认证进项税额) 贷:银行存款(或应付账款)待
发票
进行认证后,...
发票认证
后
怎么
做
进项
税额转出
答:
借:相关成本费用,贷:应交税费-应交增值税(
进项
税额转出)。涉及后面政策的要转出。政策依据:一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第691号)第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、...
本月要入账但未
认证
的
进项发票如何
做账
答:
1、留着以后月份抵扣,
进项
税进入应交税费-待抵扣增值税科目,
认证
后转让应交税费-应交增值税-进项税;2不可以抵扣的,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非...
本月要入帐但未
认证
的
进项发票如何
做帐
答:
未认证的
发票
已入账,税额做在应交税费—待
认证进项
税额这个明细科目中,下月认证并进行抵扣时再转到进项税。收到发票入账时,借:库存商品,应交税金—待认证进项税额,贷:银行存款,下月认证后时,借:应交税费—-应交增值税(进项税额),贷:应交税费—-待认证进项税额。
进项发票
当月未
认证
已入库的会计分录
怎么
做?
答:
在入增值税专用
发票
的凭证时:借:原材料/库存商品应交税费——应交增值税——待抵扣
进项
税贷:应付账款2、在次月,将抵扣联
认证
抵扣过后,应当将待抵扣进项税,转入到进项税额中:借:应交税费——应交增值税——进项税额贷:应交税费——应交增值税——待抵扣进项税应交税费科目
如何
理解?
待
认证进项
税认证后
如何
做会计分录
答:
理论上在业务处理时,应该是取得
进项发票
才入账,并且在入账当月
认证
,所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生的业务,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税入账时的分录应该是:学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计借:原材料(或直接进费用的管理费用)借:应交...
本期只有
进项
没有销项
如何
申报?
答:
按账目收入填写,做到账表相符。在收入栏目中填0,在进项上按认证的
进项发票
上注明的税额填写。正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用
发票认证
过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行。进项税和销项...
没有
进项
税可以开销项税的增值税
发票
吗?
答:
进项发票认证
有效期为发票开具日起90天内,没有开具销项发票也可以
认证进项发票
,做进项留底下月底扣;如果
进项票
有关效期没有到,没开具销项票时尽量不要认证进项票,那样会影响税负率。但有一种情况可以认证,就是商业辅导期一般纳税人,它是本月认证比对下月底扣。销项发票没开,进项可不可以先认证?
已
认证
的
发票
能否留一部分到下个月抵扣?
答:
一、已
认证
的发票是不可以留一部分到下个月抵扣,已认证的发票只能当月使用。二、当月认证当月有效,增值税
进项发票
当月认证之后,必须当月抵扣,否则下一个月,就无法抵扣增值税了。三、末抵扣形成置留票,当月认证的增值税进项发票,当月没有抵扣,下一个月就会形成滞留票,对双方企业都有影响。
进项发票认证
后
怎么
进行账务处理
答:
进项发票认证
后
怎么
进行账务处理 答:货入库.专票拿到后做:借:原材料(包装物等)应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 专票认证前都应这么做(税法有专门规定)但如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 进项发票认证后有...
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