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内部控制风险点有哪些
内部控制
中的
风险
评估要素主要包括
哪些
答:
控制要素 1.内部环境 内部环境是企业实施
内部控制
的基础。包括治理结构、机构设置以及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。2.
风险
评估 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。3.控制活动 控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制...
社会保险经办
风险
管理
内部控制有哪些
答:
首先,
内控风险
管理是一个管控过程,而不是停留在规章制度中的教条,因而企业、单位中的每一个员工、每一个岗位、每一个流程都属于内控管理的一部分。建立内控管理分析制度,先要要找出社会保险内控管理的“
风险点
”,包括岗位职责是否有交叉;业务衔接是否存在漏洞隐患;健全规章制度;内控环境建设;优化...
内部控制
中的
风险
评估要素主要包括
哪些
答:
1、内部环境。内部环境是企业实施
内部控制
的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等;2、
风险
评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略;3、控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险...
...行政、人事、法务,违反了
内控
什么规定?
有哪些风险
?
答:
6. 对原发性
风险
峰进行程序性控制的职务。一、
内部控制
方面存在着许多漏洞和不足,总结主要存在以下几个方面:(一)缺乏内部牵制的理念许多企业受企业规模和所有制形式的限制,管理方面的视野和境界相对较弱,对于如何建立一个合理的权责分配体系和内部牵制制度的认识不成熟,有的甚至不了解不相容职务的...
内部控制
的缺陷
有哪些
答:
重要缺陷:是
内部控制
中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员(如审计委员会或类似机构)关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。一般缺陷:是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。在企业竞争日益激烈的今天,企业的经营
风险
在不断地提高,因此企业的...
某上市公司根据:企业
内部控制
基本规范》建立了反舞弊机制,关注的反舞弊...
答:
【答案】:A,B,C,D [答案]ABCD [解析]《企业
内部控制
基本规范》关于信息与沟通要求中明确:企业应当建立反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原则,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。企业至少应当将下列情形作为...
内部控制重点内容包括
哪些内部控制
答:
企业建立与实施有效的
内部控制
,主要内容包括 :1、内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。2、
风险
评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。3、控制活动。控制...
内部控制有
哪3个方面的局限性。
答:
2、技术限制:
内部控制
系统的设计和运行离不开信息技术的支持。然而,技术限制可能导致系统的脆弱性和漏洞。例如,系统可能受到黑客攻击、病毒感染或数据泄漏的
风险
,从而威胁到内部控制的有效性。3、成本效益考虑:内部控制的实施和维护需要投入大量的资源和成本,包括人力、物力和财力等。有时,在实施某些...
内部控制
中的
风险
评估要素主要包括
哪些
答:
风险
评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个要素。企业应当采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先
控制
的风险。一是先对识别出来的风险发生的可能性及影响程度进行评估;二是采用绘制风险坐标图的方法对多项风险进行直观的比较,...
企业
内部控制
的要点
有哪些
答:
企业
内部控制
制度主要包括内部牵制和内部稽核两大部分。 内部牵制主要着眼于业务流程中的职能分解和人员的职责分工,以便形成互相制衡、牵制的机制。内部牵制的主要手段包括职责牵制、分权牵制、物理牵制和簿记牵制等。 职责牵制指的是合理划清职责并进行适当分工,使组织中的每一个职位都有专人负责,每一个...
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