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内控手册包括哪些内容
内部控制
审计
内容
答:
内部控制
审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程,
包括
确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进内部控制建议。
子公司
有
单独
的内控手册
吗
答:
有
。
内控手册的
遵循和适用范围内控手册所记录的内部控制适用于公司管理总部及所有分、子公司。
内控手册
与制度的区别
答:
从法律层面上看,我国公司法规定:公司董事会负责制定公司
的
基本管理制度;经理负责拟订公司的基本管理制度以及制定公司的具体规章。但是,对于
哪些
属于基本管理制度,哪些属于具体规章,公司法本身也没
有
给出明确的定义。ISO质量管理体系将文件分为四级,即一级为质量
手册
类,二级为制度类,三级为作业指引类(...
银行如何加强
内控
管理 [平安内控:“法规+1”]
答:
在确定将中国平安发展目标定位为国际领先的综合金融集团之后,公司董事长马明哲就提出,平安要践行“法规+1”(法规
有
明确规定的,坚决严格执行;法规未明确规定的,按照更高的道德自律标准确定行为规范)
的内控
标准。具体来说,就是要构建符合国际标准和监管要求
的内部控制
体系,根据国家法律法规及各监管机构要求,瞄准国际一流现...
内控
审计报告是什么?
包括哪些内容
?公司上市需要准备什么?有什么注意事 ...
答:
2、审计概况、企业对
内部控制的
责任、注册会计师的责任、内部控制的固有局限性、财务报告内部控制审计意见、非财务报告内部控制的重大缺陷、事务所/审计师/会计师日期签章。3、拟上市企业要准备好完整
的内部控制
制度并整理好与该制度相关的流程记录留痕。4、注意业务流程与执行结果的一致性,最好请有经验的...
审计底稿大整理
答:
首先,从基础资料开始,
包括
未经审计的报表、科目余额表、序时账,这些是审计的基础,用于验证企业的财务状况。同时,营业执照、公司章程电子版、股东会和董事会决议,
内控手册
(可能由专业机构编制)等文件,提供了企业的运营规则和决策背景。合并报表的处理需特别关注内控测试和关联方交易的抵消,首次审计时,...
单位
内部控制
工作经验做法及取得的成效
答:
四是内控运行阶段(1月—3月),发布
内控手册
、费用指南,按照手册、指南实施业务,监督检查、开展内控评价,组织开展风险评估。五是信息化阶段(3月后),收集信息化建设需求,部署初始化信息系统,试运行内控信息系统。 三、构建内控机制,保障内控实施 (一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要
包括
8个方面
的内容
:内控...
企业
内部控制
与风险管理的管理要点
答:
深化对内部控制的理解,首先应突破对传统
的内部控制的
理解,应认识内部控制不仅局限于会计层面,
内部控制包含
更高层次的战略目标,在电力设计企业向多元化经营、总承包和海外项目转型发展的过程中,就要从战略高度进行风险管理和内部控制。再者,无论是企业的管理层,还是企业的员工都应具有风险管理意识,并把风险管理意识贯穿于...
内控
工作岗位职责
答:
内控工作岗位职责(精选18篇) 在现实社会中,我们每个人都可能会接触到岗位职责,岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作
内容
以及应当承担的责任范围,职责是职务与责任的统一,由授权范围和相应的责任两部分组成。那么相关的岗位职责到底是怎么制定的呢?下面是我整理
的内控
工作岗位职责,欢迎阅读与收藏。 内控工作岗位职责...
在审计中,了解
内部控制的
方法到底包不
包括
重新执行?
答:
在ERP系统开发与实施过程中,应当将完善
的内部控制
体系有步骤地融入ERP环境当中,将新风险纳入内部控制之中。因而,在ERP环境下建设、完善内部控制系统是ERP项目实施中不可缺少的一部分。 1.ERP是
内部控制的
工具和手段之一。
内部控制内控
的目标基本涵盖了企业经营活动的全部
内容
,而ERP作为信息系统,是为企业经营目标服务的...
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