66问答网
所有问题
当前搜索:
递延所得税资产是会计估计吗
三免三减半的
递延所得税资产
怎么算
答:
一、正面回答递延所得税是未来可以抵扣的差额,3免3减半,递延所得税的确认,
是一个会计估计
。未来有足够的应纳税所得额可以将递延所得税转回。因此递延所得税确认时,使用未来转回期间的税率。因此分别使用12.5%和25%的税率。二、详情分析享受免征契税、印花税、房产税、城镇土地使用税、增值税优惠...
递延所得税资产
怎么算三免三减半
答:
递延所得税的确认,
是一个会计估计
。也就是估计未来有足够的应纳税所得额可以将递延所得税转回。因此递延所得税确认时,使用未来转回期间的税率。对照本题,03年的暂时性差异800,在06年和07年转回,因此分别使用12.5%和25%的税率。 比税率变更,因为企业只有在期末才会知道下期的税率,因此一般是...
如何理解
递延所得税资产
视频时间 00:57
求助!
递延所得税资产
和负债是什么意思?
答:
递延所得税资产 就是未来预计可以用来抵税的资产
, 根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。例如:假设公司是生产企业。到2018年年底,一盘点存货,发现库存有3000个产品,每个定价为200元,那么公司的账面价值为60万。由于市场行情等原因,过完年这些产品将降价销售,...
求助!
递延所得税资产
和负债是什么意思?
答:
因为确认的
递延所得税资产
要在以后期间转回的,所以在确认时要考虑以后期间是否有足够的应纳税所得额用以抵扣转回的递延所得税资产。 递延所得税资产的计量 1.税率的确定 确认递延所得税资产时,应
估计
相关可抵扣暂时性差异的转回时间,采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定。无论相关的可抵扣暂时性差异转回期...
递延所得税是
什么意思
答:
递延所得税资产
就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响
会计
法下才会产生
递延税
款。递延所得税指的是:1、递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时,为调整核算差异,可以账面利润总额计提所得税,作为利润总额列支,并按税法...
如何理解
递延所得税资产
和递延所得税资产负债
答:
会计
口径与税法口径不一致,就叫做暂时性差异。如果会计计算出来应该交纳的税,与税法认为应该交的税,不相等,而且永远不相等,这叫非暂时性差异,说白了就是永久性差异。永久性的差异,就不存在
递延所得税资产
和递延所得税负债。1、以公允价值计量的金融资产和投资性房地产,在税法上只承认一开始购入...
递延所得税资产
科目排在资产负债表的什么科目后边?初学
答:
负债的账面价值>计税基础,形成可抵扣暂时性差异,确认
递延所得税资产
。1.确认的一般原则资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的,在
估计
未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时,应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。
递延所得税资产
有哪些?
答:
产生了
递延所得税资产
,
估计
就
是会计
认为自己应该少交(例如会计自己开心地提取减值等),这些行为在税务局眼中是浮云,因为税务局不认,所以会计只能偷偷地在自己的领域里认为罚这一期其实应该少交滴,所以在所得税费用那里来了一脚贷“所得税费用---递延所得税费用 5000”,所以在利润表上反映的所得...
递延所得税资产
和负债
答:
假定该企业不存在其他
会计
与税收处理的差异。 [答疑编号11200301:针对该题提问] 分析: 20×7年
资产
负债表日,该项固定资产按照会计规定计提的折旧额为50万元,计税时允许扣除的折旧额为100万元,则该固定资产的账面价值450万元与其计税基础400万元的差额构成应纳税暂时性差异,企业应确认相关的
递延所得税
负债。 【例20-...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
递延所得税资产的账务处理
关于减值准备的递延所得税
递延所得税资产是无效资产吗
冲回以前年度递延所得税资产
递延所得税资产属于净资产吗
递延所得税资产冲回如何做账
递延所得税资产是销售收入吗
递延所得税确认和转回
递延所得税通俗易懂讲解