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税款差额怎么调账
增值
税
当月之间有
差额如何
做
调账
处理?
答:
两种调整方式:
1、由于完税软件自动四舍五入的因素,下月进行调整即可
。2、单独做一张冲销的凭证,如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大,比如相差了一分钱,那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。差额征税的增值税如何做会计分录?1、发生成本费用时,以应付或实际支付的金额作为依据,做以...
年报和汇算清缴所得
税差额调账
答:
第一步、计提(按计提与实际缴纳的
差额
)借:以前年度损益调整 贷:应缴税金-应交企业所得
税
第二步、银行扣款 借:应缴税金-应交企业所得税 贷:银行存款 第三步、结转以前年度损益调整(结转后该科目无余额)借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 第四步、如果有盈余公积,则需要调整盈余公积...
会计
调账
有哪些方法
答:
(一)追溯调整法的运用:1、首先,计算累计影响数;累计影响数根据企业会计制度的规定,可以分解为以下两个金额之间的
差额
:(1)在变更会计政策当期,按变更后的会计政策对以前各期追溯计算,所得到列报前期最早期初留存收益金额;(2)在变更会计政策当期,列报前期最早期初留存收益金额。2、对留存收益...
税务退税和账上差0.23
怎么调账
答:
先将账单确认,确认无误后可以调到下月
。一般来说由于四舍五入的情况,税务退税的账单上可能会有几分钱的偏差,正确的做法是将发票税额相加,然后确认无误后可以将差额0.23写到下个月的账单上面相抵。退税是指因某种原因,税务机关将已征税款按规定程序,退给原纳税人。
增值
税差额
0.01
怎么调账
答:
借:应交税费-增-进 贷:存货类或相关科目如果是销项多计。那么本月做分录 摘要:更正上月某号凭证多计销项数额 贷:主营业务收入或应收账款等相关科目贷:应交税费-增值税-销项税 这样调账完成,账表一致。 【增值税申报表里的实际扣
税款
比实际计算应缴纳的少元时
怎么调账
?】
申报表上的缴税金额比账上多了一分多钱,
怎么调账
答:
1、下月申报的时候,在增值
税
纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了(可能是增值税纳税申报表附表,填写的销售数据后,税额一般有几分钱的差异,税额要按增值税开票系统上的税额填写)。2、如果应纳税额与实缴税额有
差额
,会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元,可以去主管税务机关窗口打印税单后,补缴...
财务做账
调账
问题
答:
1、个人所得
税
,提税和交税出现
差额
,多交了,出现借方金额了,
怎么
调平呢?先确定是交错了,还是扣少了。交错了的话,不用调,下月少交。这个要和税局专管员说明情况。扣少了的,下月补扣即可。2、其他应收款也是出现的借方金额,怎么调平。这里的借方金额是尚未收回的债权,应该向对方收回款项,...
计提增值
税
与实际缴纳有
差额如何
进行账务处理
答:
借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。两种方式:1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整。2、单独做一张冲销的凭证计提的增值
税
与实际缴纳的增值税,如果相差不大(如相差了一分钱),会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
...今年1月份实际交纳增值
税
1455,请问该
如何调账
?
答:
两种方法:1.直接将
差额
调整到 本年利润 科目 2.追溯调整法:将上年有关凭证进行冲正或更正,调整以前年度损益调整;你单位为小规模且金额不大建议按1调整。
调账怎么
把应交税费调平
答:
2、以往月份出现多缴
税款
的情况(多交增值税的情况比较少见,实务中遇到的大多是多缴企业所得税的情况),可以向税局申请退税或者抵扣以后月份税金。退税到账会计分录:借:银行存款。贷:应交税费。进行税金抵扣会计分录:借:应交税费(当月应交与实缴税费
差额
)。贷:银行存款。3、以往年度或月度少...
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