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税收滞纳金汇算清缴填哪里
老师您好,请问
税收滞纳金
在
汇算清缴
里面的那里
填写
?
答:
你好,
需要在成本支出明细表的营业外支出填写
,同时在纳税调整项目明细表的扣除类——税收滞纳金栏次填写调增
税收滞纳金汇算清缴填哪
答:
税收滞纳金汇算清缴流程如下:1、登陆国家税务总局电子税务局网站或APP,选择“纳税申报—企业所得税汇算清缴申报”功能;
2、填写纳税人基本信息和所得税申报信息
,在申报表中找到“计算纳税调整应纳税额”栏目,选择“其他税费”,在“其他税费明细表”中找到“滞纳金”项目,填报相关信息;3、确认申报信息...
税收滞纳金
在企业所得税申报表
填
在
哪里
答:
税收滞纳金在《企业所得税申报表》中,
税收滞纳金需要在附表5中填写
。即“企业所得税纳税调整明细表”中的第2项:“纳税调整项目明细表”,填写位置同样为第7列“税务机关认定的其他应纳税款”中。在填写时,
需要填写应纳税款所属期间
、应纳税款金额、税款性质、税款缴纳日期等信息。若同时存在多个应纳...
23年补缴22年的增值
税
附加税及
滞纳金
,22年
汇算清缴
怎么填
答:
题主是否想询问“22年汇算清缴会计分录怎么填”?
补交的税款滞纳金可以写借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款
。1、补交的税款滞纳金,汇算清缴需做应纳税所得额调增,因为滞纳金不可税前扣除。所以分录是借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款。2、经税务检查,需补缴的增值税会计分录做;借:以前年度...
税收滞纳金填
在
汇算清缴哪里
答:
社会保险 费的滞纳金、其他行政机关的滞纳金等,均可以税前扣除。 罚金 也不允许税前扣除。 《企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)
税收滞纳金
; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失;
车购
税滞纳金
计入固定资产成本,
汇算清缴
怎么调整
答:
1、登录电子税务局,打开
汇算清缴
申报页面,选择A105000纳税调整项目明细表。2、找到行次20,将
税收滞纳金
的金额填入账载金额和调增金额,点击保存。3、打开A100000汇算清缴主表,税收滞纳金的金额自动计入纳税调整增加额,行次为15,点击保存。4、最后,点击申报即可。
汇算清缴
时,
填写
成本费用明细表时,发生的
税收滞纳金
是不是在营业外支 ...
答:
可以,但是不能作为成本抵税的。凡财务会计制度健全、帐目清楚,成本资料、收入凭证、费用凭证齐全,核算规范,能正确计算应
纳税
所得额,经
税务
机关认定适用查帐征收的企业,均应当在年终进行所得税的
汇算清缴
。其适用对象具体包括实行独立经济核算,依法缴纳企业所得税的内资企业或者组织,包括国有企业、集体...
汇算清缴纳税
调整项目明细表如何填?
答:
汇算清缴
的应交增值税明细表怎么填?需要根据实际情况填列以下表:1、在纳税调整项目明细表第15栏中
填写
管理费用-业务招费支出的金额 根据企业所得税税法填报规定,该表
填报纳税
人财务与税法不一致的地方,即是纳税调整的项目和金额.2、在A105060表中填写管理费用-广告费和业务宣传费支出 企业所得税税法中...
税款滞纳金
入什么科目
答:
、“财务费用”、“所得税费用”等科目。
税收滞纳金
、罚款记入损益类科目,具体记入“营业外支出”,但由于在计算所得税时税收滞纳金是不允许所得税前列支的,因此年度所得税
汇算清缴
时这部分支出要调增应纳税所得额,征收企业所得税。具体记账分录为:借:营业外支出 贷:银行存款或库存现金 ...
税收滞纳金汇算清缴
怎么填举例
答:
2、
纳税
人办理年度汇算需要补税的,
税务
机关也同样提供了多种便捷渠道。纳税人可以通过网上银行、POS机刷卡、到银行柜台、非银行支付机构(即第三方支付)等转账方式缴纳应补
税款
。三、个税
汇算清缴
有什么好处一方面,这能更好保障纳税人的权益。比如有人由于工作忙,能享受的税前扣除项目在平时没来得及享受...
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