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税收滞纳金汇算清缴填哪里
企业所得
税汇算清缴
是时对该年的
税收滞纳金
如何调整?需不需要在成本_百...
答:
纳税人根据主管
税务
机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额,年度终了后4个月内
清缴税款
。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的,在4月底以前将应补缴的税款缴入国库;预缴税款超过全年应缴税款的,办理抵顶或退税手续。纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础,自行进行
税收纳税
调整并
填写
年度...
企业缴纳的
滞纳金
可以税前扣除吗
答:
1、
税收滞纳金
、罚款不得税前扣除:违反国家法律规定所需要支付的滞纳金和罚款是一项违法成本,属于不应该发生的费用,不允许税前扣除。账务处理时,可以在营业外支出中列支,在
汇算清缴
时做纳税调整,调增应纳税所得额。2、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十条规定:“...
滞纳金
要交企业所得
税
吗
答:
企业所得税法及其实施条例规定,企业发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当期直接计入当期损益;资本性支出应当在发生时计入所有者权益。而
税收滞纳金
属于企业未按照规定期限缴纳税款而产生的罚款,应当作为企业的一项费用计入企业的成本、费用或者损失,并在企业所得税
汇算清缴
时从应纳税...
企业
税款滞纳金
都入什么科目呀
答:
企业
税款滞纳金
计入“营业外支出”科目。中华人民共和国主席令[2007]63号《企业所得税法》第十条规定:在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)
税收滞纳金
; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九...
所得
税汇算清缴
表的
税收
优惠明细表怎么填
答:
所得税
汇算清缴
也就是年度
纳税
申报,报表先
填写
附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下 1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0 2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。3、纳税调整项目表 这个很关键,...
诉讼费用和
税收滞纳金
可在税前扣除吗
答:
违反国家法律规定所需要支付的
滞纳金
和罚款是一项违法成本,属于不应该发生的费用,不允许税前扣除。账务处理时,可以在营业外支出中列支,在
汇算清缴
时做
纳税
调整,调增应纳税所得额。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他...
税收滞纳金
怎么走账
答:
税收滞纳金
记入营业外支出科目,但由于在计算所得税时税收滞纳金是不允许所得税前列支的,因此年度所得税
汇算清缴
时这部分支出要调增应纳税所得额,征收企业所得税。
税收滞纳金
已经做了营业外支出,还要企业所得税
汇算清缴
的时候冲出来吗...
答:
企业所得税
汇算清缴
时,企业无收入,可在企业收入明细表中填零。需要说明的是,只有在所得税汇算清缴年度下半年新成立的企业才允许出现这种情况,非新成立企业,如果因故长期不能经营,可办理停业、歇业或注销。二、企业所得税汇算清缴的注意事项
纳税
人应当在月份或者季度终了后十五日内,向其所在地主管...
分录支付
税款滞纳金
300元罚款
答:
税收滞纳金
、罚款记入营业外支出科目,但由于在计算所得税时税收滞纳金是不允许所得税前列支的,因此年度所得税
汇算清缴
时这部分支出要调增应纳税所得额,征收企业所得税。
企业
税款滞纳金
都入什么科目呀
答:
企业
税款滞纳金
计入“营业外支出”科目。中华人民共和国主席令[2007]63号《企业所得税法》第十条规定:在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)
税收滞纳金
; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九...
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