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收到企业所得税汇算清缴退款
企业所得税汇算清缴
退税怎么做账务处理
答:
执行《企业会计准则》的单位,
收到企业所得税
退税款或需要补税的,需要通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整,同时“以前年度损益调整”余额要结转至所有者权益类科目“利润分配——未分配利润”,若上年度计提盈余公积的,还要按照比例结转至“盈余公积”。2022年度企业所得税年度
汇算清缴
工作于2023年5...
所得税
年度
汇算退款
账务处理
答:
所得税年度
汇算退款
账务处理对于
企业所得税
申报与财务核算结果的差异,可分为:永久性差异和暂时性差异,其中永久性差异需要调整为所得税费用,而暂时性差异计入"递延所得税资产"或"递延所得税负债".1.企业所得年度
汇算清缴
,全年应交企业所得税额大于已预缴税额时:(1)汇算清缴后,产生应交企业所得税:借...
企业所得税汇算清缴
退税会计分录
答:
企业所得税汇算清缴
退税会计分录如下:1、企业
收到
当年的所得税退税或因
汇算清缴退回
的以前年度所得税时,应通过所得税费用红字科目以及以前年度损益调整红字科目进行核算。所得税费用指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。以前年度损益调整指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整;2、
企业
...
收到汇算清缴退回企业所得税
答:
建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 : 1、
收到退回
(注:不是税收优惠,是
汇算清缴
) 借:现金(或银存) 贷:应交税费-
所得税
(如果是财务软件,建议涉及到损益科目的,按正常的一方做负数,即做借方负数) 如果你计提的所得税是正确的,那么到这一步就可以了。 2、如果你计提的所得税与汇算清缴应缴纳的...
企业所得税汇算清缴退还
,会计分录应该怎么做
答:
如果多交税款是指由于
汇算清缴
计算错误而多交的
企业所得税
的:1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的,借:应交税金——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:银行存款 贷:应交税金——应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金...
收到汇算清缴企业所得税
退税款的会计分录
答:
收到汇算清缴
后所得税退税款时 1、先收税款 借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得 2、再冲所得税费用 借记:应缴税费-应交所得税 贷记:所得税费用 3、多交的所得税费用记入净利润 借记:所得税费用 贷记:利润分配-未分配利润 关于
企业所得税
退税的会计处理,有两种不同观点。第一种...
收到汇算清缴退回
的会计分录怎么写?
答:
收到汇算清缴退回
的会计分录1、计算需要退回
企业所得税
:借:应交税费——应交企业所得税贷:以前年度损益调整2、经税务机关审核批准退还多缴税款:借:银行存款贷:应交税费——应交企业所得税3、结转以前年度损益调整:借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润若是年终汇算清缴需要补税:1、...
收到退回
的
企业所得税
款怎样进行账务处理?
答:
一、如果退的是当年的\x0d\x0a借:银行存款\x0d\x0a 贷:
所得税
费用 \x0d\x0a\x0d\x0a二、如果退的是以前年度的\x0d\x0a1.
收到
退税款\x0d\x0a借::银行存款 \x0d\x0a 贷:应交税费--应交所得税。\x0d\x0a\x0d\x0a2.结转\x0d\x0a借:应交税金--应...
企业收到
以前年度
汇算清缴
退税,应如何账务处理?
答:
一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:
所得税
费用 二、如果退的是以前年度的
收到
退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 ...
汇算清缴
后,
退回企业
的
企业所得税
款怎么做账?
答:
例:预缴
所得税
款10000元,上缴时所做分录如下:计提:借:所得税费用 10000 贷:应交税费——应交所得税 10000 结转:借:本年利润 10000 贷:所得税费用 10000 借:利润分配——未分配利润 10000 贷:本年利润 10000 在税务局
退回税
款后,应做如下账务处理:借:银行存款 贷:...
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