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差额发票怎么做账
...一部分分包出去给另一公司去做,对方开具的
发票
我该
怎么做账
...
答:
甲方拨付工程款给甲建筑公司,甲建筑公司进行合同的注册备案后开具建筑业
发票
。甲公司和乙公司属于总包和分包关系,在相关部门注册备案后乙公司同样可以开具建筑业发票。1、纳税人将建筑工程分包给其他单位,以其取得全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额计算交税。2、凭分包合同...
固定资产专用
发票
分批到达,
怎么
记帐
答:
一、如果设备已经收到并达到使用状态 借:固定资产 85,470.09 应交税费-增值税-进项7,264.96 贷:应付帐款 42,735.05 银行存款 50,000.00 等收到第二张
发票
时 借:应付帐款 42,735.05 应交税费-增值税-进项 7,264.95 贷:银行存款 50,000.00 二、如果设备还在未达到可使用状态 收到...
...与挂账金额又
差额
存在抹零优惠的情况,
如何进行账务处理
答:
一、 我觉得 如果
差额
不大,可记入或冲减财务费用,;如果差额较大,就需分别记入营业外支出和营业外收入。 分录如下: 购货时: 借: 原材料(库存商品) (按照增值税专用
发票
价款) 应缴税费-应交增值税(进项)(按照增值税专用发票税款) 贷:应付账款 付款时 借:应付帐款 贷:银行存款 财务费用 (打折的金额) 二...
...时间还是报销当日的时间,跨月拿来报销该
怎么做账
呢?
答:
出差人员回来后应填写差旅费报销单,经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销
做账
。因此,会计做账的时间应为报销当日的时间而不是
发票
上的时间。1、如果没有向公司借钱 借:管理费用-差旅费 贷:现金 2、借出时 借:其他应收款--**人 贷:现金 3、报销时 全部花完 借:管理费用-差旅费 贷...
收到
发票
未付款
怎么
做分录啊 开的是增值税发票
答:
如果货物已到公司仓库,但
发票
未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库、入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。1、货物已到、发票未到的会计分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2、收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:冲红:借...
一般纳税人内账增值税
怎么做账
答:
发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用
发票
做相反的会计分录。5、
差额
征税的会计处理:一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的...
公司购买黄金的
发票
财务
怎么做账
答:
实物黄金应属商品货物,购入时计入“库存商品”。购入时:借:库存商品-黄金 贷:银行存款 销售时:借:银行存款 贷:主营业务收入 同时结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品-黄金 如果是短期持有,计入交易性金融资产或者可供出售金融资产:借:交易性金融资产 贷:其他货币资金——贵金属现货电子...
承兑汇票
做账怎么
做
答:
贷:应收账款(或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税)2、票据到期承兑:借:银行存款 贷:应收票据 3、未到期贴现借:银行存款 财务费用 贷:应收票据 该财务费用为贴现费用,也即应收票据和银行存款的
差额
。二、开出银行承兑汇票时的账务处理:1、开出承兑汇票,做备查登记,不需要
记账
;2...
...增值税专用
发票
,购买方银行转账少打款该
怎么做账
呢?
答:
你们在销售产品时有没有给对方单位约定是含税价格还是不含税价格?如果销售时约定是含税价格,而你们
开票
按不含税价格开了,就要请对方退回
发票
作废,重新开具发票。如果约定不含税价格,那么这个对方少打款是什么情况?是属于你们让利不要这个钱,还是对方没给足?你们不要这个尾款就要进你们的成本,如果...
普通
发票
隔2个月红冲
怎么做账
答:
1、确认收入 借:应收
账
款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 贷:主营业务收入-b产品 贷:应交税金-应交税金-销项税金 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-产品a 贷:库存商品-产品b
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