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小规模差额征税会计分录实例
建筑业
差额征税
的账务处理,付款时
会计分录
怎么做?
答:
付款时
会计分录
怎么写?1、付款时借:工程施工—合同成本—分包工程485,436.89应交税费—应交增值
税
14,563.11贷:银行存款500,000.002、预交增值税借:应交税费—应交增值税14,563.11贷:银行存款14,563.113、开票时借:应收账款—甲方1,000,000.00贷:主营业务收入(工程结算)970,873.78应交...
小规模
纳税人安保
差额征税
的
会计分录
答:
小规模
纳税人安保
差额征税
的
会计分录
1、如果是物业公司的保安费,会计分录如下:借:主营业务成本--保安费 贷:库存现金等 2、如果是其他企业的保安费,会计分录具体如下:借:管理费用--保安费或其他 贷:库存现金等 按照营改增政策,保安费属于劳务派遣范畴,劳务派遣差额征税的账务处理,根据财税201647号文...
施工方劳务预交税款中
差额征税
的
会计分录
答:
例:A建筑公司是
小规模
纳税人,2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交),结算收款100万元,其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。
分录
如下:1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费---应交增值
税
14,563.11 贷:银行存款 ...
小规模
纳税人
差额征税
的
会计
处理
答:
差额征税
的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%)普通征税=含税收入/(1+3%)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 二、销售业务的账务处理
小规模
纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务 无形资产或不动产,应当按照应收或者已收的金额,借记“应收账款”、“...
关于“
差额征税
”,这篇文章说的太全了!账务处理这点也必须掌握_百度知 ...
答:
小规模
纳税人简易计税
差额征税
的
会计
处理 一般情况下,小规模纳税人通过“应交税费——应交增值税”科目核算增值税税款的计提缴纳等,不需要像一般纳税人有那么多二级三级科目。
案例
4: C公司是一家劳务派遣公司,从事劳务派遣服务,适用
差额计税
,第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了...
旅游业
小规模
纳税人
差额征税
如何做
会计分录
?怎么做账?
答:
小规模
纳税人
差额征税
具体账务处理如下:1、取得旅游服务收入时的
会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、支付对方公司旅游服务分包款时的账务处理 借:主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷:银行存款 3、住宿费、交通费、门票费、餐饮费入账时的会计分录 借:主营...
小规模
纳税人与
差额征税
的账务处理
答:
(5)试点纳税人提供旅游服务;(6)选择简易
计税
方法提供建筑服务。账务处理如下:(1)发生成本费用时:借:主营业务成本,贷:银行存款,(2)取得合规增值税抵扣凭证且纳税义务,发生时,按照允许抵扣的税额:借:应交税费—简易计税,应交税费—应交增值税(
小规模
纳税人),贷:主营业务成本。
差额征税
的账务处理
答:
正达到增值税
差额征税
的效果。若一般纳税人适用简易计税方式的,差额征税下,按照全额计算的增值税税额以及允许抵减销售额的成本费用对应的税额,均通过“应交税费——简易计税”科目核算(比如一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额征税方式的),若纳税人为
小规模
纳税人,则冲减“应交税费—...
我公司是营改增单位 ,
小规模
纳税人
差额征税
方式 税率3%。请问怎么做...
答:
差额征税
的销售额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%)应交增值税=销售额*3 产生收入时 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 同时结转成本 借:主营业务成本 贷:银行存款、应付账款等 因为是
小规模
纳税人,还要看季度销售额是否大于9万,假如大于,全额计算缴纳...
旅行社
小规模
纳税人
差额征税
该如何账务处理
答:
—xx工资保险8000主营业务收入1904.76(2000/1.05)应交税费—应交增值
税
95.24(2000/1.05*0.05)2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资保险8000贷:银行存款800003.缴纳税金:借:银行存款95.24贷:应交税费——应交增值税95.244.计提营业税金及附加(略)说明:你上面的
会计
处理把...
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