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差额征税发票怎么入账
收到
差额征税
的
发票如何记账
答:
收到差额征税的发票如何记账:收到差额征税的发票,
根据发票性质按照发票上的不含税金额跟增值税金额入成本费用
。如果是增值税专用发票,税额计入应交税费-应交增值税-进项税额科目,不含税金额计入成本费用;如果是普通发票,价税合计计入成本费用。
差额征税发票
按哪个金额
入账
答:
差额征税发票按发票上的金额入账
。采用差额征税方式进行入账时,需要根据收入确认的不同方式。差额征税的方式主要有:1、
采用总额法确认收入差额征税的会计处理
。采用差额征税方式计算和缴纳增值税,即企业在提供应税劳务时,按照营改增有关政策的规定允许从销售额中扣除其支付的其他单位和个人价款的,可以在...
收到
差额征税发票
的账务处理
答:
收到差额征税发票的账务处理收到差额征收的发票,
应该按照发票上的金额和税额做账.企业接受应税服务时
,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"...
一般纳税人
差额征税
的会计处理
怎么
做?
如何
填写申报表?
答:
2、《附列资料(二)》,填写本期进项税额的具体明细。企业所取得的
发票
,经过认证相符后,应当在对应栏次填入相应数据。3、《附列资料(三)》,将本期应税服务扣除项目明细填入。如果企业本月无发生
差额征税
行为,则在该表扣除项目上写上0.如果有,则将相应金额填入对应扣除项目中。4、《附列资料(一...
物业公司水费
差额征税
会计分录怎么做?
怎么开票
?
答:
按照简易计税方法对增值税进行缴纳,其适用3%的征收率
。企业选择差额征税,可以全额开具专用发票;企业选择差额征税,对差额部分,开具专用发票,对扣除部分只能开具普通发票。差额征税会计分录借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额借:主营业务成本应交税费-应交增值税-销售税额抵减贷...
小规模纳税人
差额征税
的会计处理
答:
差额征税
的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%)普通征税=含税收入/(1+3%)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 二、销售业务的账务处理 小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务 无形资产或不动产,应当按照应收或者已收的金额,借记“应收账款”、“...
旅游业小规模纳税人
差额征税如何
做会计分录?
怎么做账
?
答:
小规模纳税人
差额征税
具体账务处理如下:1、取得旅游服务收入时的会计分录借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税2、支付对方公司旅游服务分包款时的账务处理借:主营业务成本应交税费——应交增值税贷:银行存款3、住宿费、交通费、门票费、餐饮费
入账
时的会计分录借:主营业务成本应交...
劳务派遣公司营改增,小规模
纳税
人,开具
差额征税
的
发票怎么
做分录?
答:
差额征税
的营改增纳税人不可以开具专用
发票
。 1、金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的差额为销售额,不得开具增值税专用发票。 2、经纪代理服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的 *** 性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。向委托方收取的 *** 性基金或者行政事业性收费,不得...
旅游业小规模
差额征税
企业
如何
报税和
做账
?
答:
(2)但也有的地方采用每月计提,具体按当地国税局要求去做。不论是按季还是按月计提,年度决算时都要进行企业所得税汇算清缴,四季度所得税
入账
数按汇算清缴的数额扣除之前三个季度的计提数,差额作为四季度的计提数。2、
差额征税
的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%) 普通征税=含税收入...
差额征收
的
开票怎么
操作
答:
以下为5%
征收
率的开票与账务处理:例:劳务派遣公司,采用简易
计税
,收取劳务派遣费2000万元(含税),支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。
发票
编码:*人力资源服务*劳务派遣服务
征税
率:5%。一、使用
差额开票
功能开具,票面金额1961.90万元,税额38.10。(2000-1200)...
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