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出差人员预支差旅费怎么做账
预支差旅费如何做账务
处理?
答:
借:其他应收款——XX职工 贷:库存现金/银行存款
出差后报销差旅费时:借:管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)贷:其他应收款(出差前预借的款项)库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)其他应收款怎么理解?其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、买入...
员工预支差旅费
会计分录是什么?
答:
员工出差办公一般会预支差旅费,
预支的差旅费一般计入其他应收款科目、管理费用科目核算
,具体会计分录该怎么做?员工预支差旅费无剩余款的会计分录 预借 借:其他应收款—某某 贷:库存现金 报销时 现金多余退回 借:管理费用 库存现金(多余现金退回)贷:其他应收款—某某 补给员工的 借:管理费用 贷:...
员工预支差旅费
会计分录
答:
一、预支差旅费的会计分录 借:其他应收款 贷:库存现金
二、员工回来报销差旅费的会计分录 1、花出去的部分:借:管理费用 贷:其他应收款 2、剩余部分:借:库存现金 贷:其他应收款 3、补款时:借:管理费用 贷:库存现金 其他应收款 差旅费报销范围:员工因公出差发生的餐费,购买车、船、火车...
预支差旅费
的会计分录
怎么
做
答:
差旅费的会计分录预支差旅费:
借:其他应收款:——XX职工贷:库存现金/银行存款报销差旅费时
:借:管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)贷:其他应收款(出差前预借的款项)库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额,可借可贷)其他应收款是什么?其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款...
预支
职工
差旅费怎么
写分录?
答:
1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则,由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核
;2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定,并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次,短途短期不借支差旅费;3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内...
采购
员出差预支差旅费
2000元,以现金支付,请问
如何
做分录?
答:
首先,借款时的会计分录如下:借:其他应收款2000元 贷:库存现金2000元 这个分录表明,企业增加了对外部的其他应收款(即
预支
的
差旅费
),同时现金减少了,记录了这一借款行为。其次,当采购员完成
出差
并报销时,需要调整这个预支的款项:借:管理费用-差旅费2000元 贷:其他应收款2000元 这里,差旅费...
预支差旅费
的会计分录
怎么
做
答:
预支差旅费
,会导致其他应收款增加,资产增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算。
员工出差
的时候预支差旅费账务处理是,借:其他应收款—某某员工,贷:银行存款等科目。
差旅费
的账务处理
怎么
写?
答:
差旅费的会计分录1、向公司
预支差旅费
时:借:其他应收款——XX贷:库存现金/银行存款等2、若
出差人员
报销的金额和预先支取差旅费的金额相同时:借:管理费用/销售费用等——差旅费贷:其他应收款——XX3、若出差人员报销的金额大于预先支取差旅费的金额时:借:管理费用/销售费用等——差旅费贷:其他...
预支差旅费
的会计分录
怎么
写?
答:
员工出差
前向财务
人员预支
一笔资金用作差旅费支出,对于这笔预支的差旅费,一般设置其他应收款、库存现金等科目核算,相关的会计分录是什么?
预支差旅费
会计分录借:其他应收款——XX职工贷:库存现金/银行存款出差后报销差旅费时借:管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)贷:其他应收款(出差前预借的款项)...
差旅费
报销
如何做账务
处理?
答:
那么员工差旅费时,具体的账务处理怎么做?差旅费报销的会计分录一、出差前,
出差人员预支差旅费
,此时还尚未出差,并没有产生费用,所以这笔钱算是出差人向公司借的钱,因此,会计分录如下:借:其他应收款——xx职工贷:库存现金二、出差结束后,员工已回,拿出各种凭证来进行差旅费的报销,此时的费用...
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