第1个回答 2019-01-15
呵呵,还提多了应收账款??
1、我想，你可能是在确认往来时，多计了“应收账款”吧！不必惊慌。
2、如果是这样的话，当初那分寻是怎么作的，你就按差错数做与原来分录相反的或同方向的红字分录即可。
3、如原来是多开发票，那么就按差额数开红字发票冲回或将原来的作废重开。
如为账务处理错误，就只要直接在作分录处理即可。
如：原来应计往来款为2000元，错作成20000元。
借：应收账款
20000
贷：其它业务收入（等）20000
那么相差的18000元为多计的，要冲回。
借：
其它业务收入（等）18000
贷：应收账款
18000
收到款时：
借：银行存款
2000
贷：应收账款
2000
看看，现在是不是冲回来了。