一、资料：
1、丽华企业20××年8月份银行存款月初余额为83 000元，现金账户月初余额为200元。
2、该企业8月份发生经济业务如下：
（1）4日，开出现金支票，从银行提取现金300元。
（2）7日，采购员张旭去北京出差采购材料，预借差旅费700元，开出现金支票支付。
（3）9日，厂部管理人员参加市内业务会议，报销交通费40元，以现金支付。
（4）12日，开出转账支票支付黄河公司材料款及代垫运费11 000元。
（5）14日，销售产品机器零件3只，收到现金40元，当日存入银行。
（6）17日，基本生产车间报销办公费90元，以现金支付。
（7）19日，通过银行汇款至西安15
000元，开立采购专户。
（8）20日，开出现金支票14 000元以银行提取现金，准备发放工资。
（9）20日，以现金发放全厂工资。
（10）22日，填写汇款委托书交银行汇交宝山钢厂，偿还上月购货款12 000元。
（11）22日，收到宏信公司购本公司产品价款6 000元，存入银行。
（12）23日，采购员张旭报销差旅费700元。
（13）26日，汇往西安外购材料款14
000元回厂报销（材料已入库），余额通过银行收回。
（14）27日，银行转来自来水公司委托收款结算凭证支款通知和有关凭证，支付厂部耗用
水费800元。
（15）30日，企业以银行存款支付电话费500元。
三、要求：根据上述经济业务作必要的会计分录。
习题二
一、目的：练习银行存款余额调节表的编制。
二、资料：大华公司20××年8月31日银行存款日记账余额为16 478元，同日银行寄来
对账单余额为15 125元，经核对后，发现下列情况：
1、公司31日开出的一张支票尚未兑现，金额为728元；
2、月底银行代收货款1 695元，存入公司账户，但公司尚未接到通知；
3、银行结算公司借款利息65元；
4、银行将天宏公司所开支票1
117元，误记入本公司账户；
5、31日公司收到丽华公司支票2 486元，当日送存银行，但银行尚未入账；
6、公司支付本月电费所开支票654元，在账上误记为546元。
三、要求：
1、根据上述资料作必要的会计分录。
2、为该公司编制8月份银行存款余额调节表。