本月应收款，款已通过银行收到，下个月才开票，账务怎么处理？

Question

如题所述

Answer 1

本月应收款，款已通过银行收到，下个月才开票，账务怎么处理？

收到款时:借:银行存款 贷:预收帐款等下次开票时:借:预收帐款 贷:主营业业收入 应交税金---应交增值税(销项)

应收款的钱已经进入银行账户，本月不开票，以后一起开，怎么做

借：银行存款贷：预收账款开票时借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费

服务费发票开票金额比收款金额大，剩下的应收款怎么处理？

借坏账，收不回了

无法收回的“其他应收款”账务怎么处理？

无法收回的其他应收款，应计入营业外支出，应作分录：
借：营业外支出
贷：其他应收款
营业外支出核算企业发生的各项营业外支出。
包括：存货的盘亏，毁损，报废损失，非流动资产处置净损失，坏账损失，无法收回的长期债券投资损失，无法收回的长期股权投资损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失，税收滞纳金，罚金，罚款，被没收财物的损失，捐赠支出，赞助支出等。

香港账务的其他应收款是怎么处理

应收账款无法收回时，应做以下分录：借：坏帐准备 *** 贷：应收帐款 ***应收账款无法收回时，不需要通知税务机关，但每年年底应根据应收帐款的数额提取坏帐准备。提取坏帐准备时的分录为：借：管理费用 *** 贷：坏帐准备 ***

应收款差额应怎么处理

做为现金折扣处理：
借：财务费用32
贷：应收帐款32

应收款合同的账务如何处理

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
应收款无法收回，到年底按应收账款的0.5%计提坏帐准备。
3年后确实无法收回的年底在企业所得税附表中列出。报告税务局，冲减坏帐准备金。
借：坏帐准备
贷：应收账款
交税是根据营业收入交纳的，与是否收款无关。不是预交税款而是应交税款。没理由退！

本月开,本月收，出纳收到银行转账支票退票怎么处理办法

出纳就是负责银行和现金进出的，只需要在银行存款日记账上登记各登记一次贷方(开出支票的时候)，在登记一笔借方(退款回到账上的时候)即可。

开发票15万，但收款只收到14.5万，账务怎么处理

开发票时
借:应收账款15万
贷:营业收入
应交税费~应交增值税
收款时
借:银行存款14.5万
贷:应收账款14.5万
余款挂应收账款，以后清收，清收不回作坏账或销售折扣折让。

应收款项减值核算账务处理

1.首次计提坏账准备的账务处理
借：资产减值损失
贷：坏账准备
2.发生坏账时的账务处理
借：坏账准备
贷：应收账款、其他应收款、长期应收款等
3.收回坏账的账务处理
借：应收账款、其他应收款、长期应收款等
贷：坏账准备
同时，
借：银行存款
贷：应收账款、其他应收款、长期应收款等
4.以后各期计提或冲减坏账准备的账务处理
借：资产减值损失
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：资产减值损失
总结：计提坏账在贷方，发生坏账在借方，冲回坏账在借方，补提坏账在贷方，收回坏账在贷方。