低值易耗品管理制度
1.1 为规范公司低值易耗品管理，提高低值易耗品利用率，制定本制度。
1.2 本制度适用于茗钻坊公司总部各部门及旗下直营连锁店。
2 定义
本制度中的低值易耗品指公司购买、自制或接受捐赠的，单位价值在2000元以下的生产经营所需物品。其中，单位价值在200元（含）以上、2000元以下的，且可独立使用年限在一年以上的，称为大额低值易耗品，大额低值易耗品应随每季度的固定资产一同盘点。具体分类请参照附件一：《资产清单》。与产品相关的配套物料、礼品、宣传品等则不属于本制度规定的低值易耗品。
3 制度规定
3.1 低值易耗品申购
3.1.1 总部各部门有购置需求的：由低值易耗品需求部门向人力资源中心资产管理人员提交低值易耗品需求申请，由人力资源中心资产管理人员计划每月月末总部低值易耗品购置申请并报人力资源总监审批，单次购置低值易耗品总价1000元（含）以内的，由人力资源总监批准；单次购置低值易耗品总价在1000元以上时，经人力资源总监审核通过后,报总经理批准。已取得低值易耗品购置申请审批件后，该项支出可以列入人力资源中心下月预算，遇特殊情况需即时购置的，可以申请即时购置。
3.1.2 各连锁店有购置需求的：由店长根据连锁店实际需要将低值易耗品购置预算列入连锁店固定支出预算内，报财务管理部汇总，经总经理批准后在预算内自行购置。在固定支出预算外需即时申购的，店长提交固定支出预算外的低值易耗品购置申请报人力资源中心
[email protected]，单次购置低值易耗品总价在1000元（含）以内的，由人力资源总监批准；单次购置低值易耗品总价在1000元以上时，经人力资源总监审核通过后,报总经理批准。原则上，连锁店店长在提交申购申请前应与地区经理沟通并征得同意后方可申请。人力资源总监或总经理批复邮件时，需将邮件抄送给总部财务管理部及资产管理人员的工作邮箱备案。
3.2 低值易耗品采购
3.2.1 低值易耗品购置申请获得相关审批权限人员批准后，总部上海办公室由人力资源中心负责采购，总部深圳办公室由深圳物流中心自行采购，总部徐州办公室由徐州办公室自行采购。连锁店由店长安排就地采购，如同一地区集中采购便利的也可以由同地区内某一连锁店集中采购集中分配。
3.2.2 低值易耗品采购必须遵从物美价廉的采购原则，负责采购的人员必须根据实际情况对供应商进行甄别，并将相关信息如实填写入《低值易耗品申购单》中。
3.2.3 采购人员实际采购金额不得超过《低值易耗品申购单》中预算金额，否则
必须重新填写《低值易耗品申购单》经批准后方可报销。此项规定请财务
管理部财务人员严格把关，审计人员负责监督。
3.3 低值易耗品入库
3.3.1 低值易耗品购买后，属于大额低值易耗品的则需编号，由资产管理人员参照《资产编码明细表》编号，并将资产标签贴在低值易耗品相应位置，一般张贴在物品正面，如考虑美观可以在侧面或底面张贴。
3.3.2 资产管理人员填写《资产入库单》，并请采购人员签字后留档备案。
3.3.3 原则上采购人员与入库管理人员不得是同一人。
3.4 低值易耗品出库
3.4.1 总部有实际需要的部门，向人力资源中心申请领用低值易耗品，人力资源中心资产管理人员填写《资产出库单》办理出库领用手续，其中大额低值易耗品的领用人员即为责任保管人。
3.4.2 连锁店内部有需求的，向连锁店资产管理人员申请领用低值易耗品，连锁店资产管理人员写《资产出库单》办理出库领用手续，其中大额低值易耗品的领用人员即为责任保管人。
3.4.3 《资产出库单》由相应的资产管理人员保管。
3.5 大额低值易耗品管理，除需遵照以上规定外，还应严格按照下述内容操作。
3.5.1 保管
3.5.1.1 低值易耗品使用人即为低值易耗品保管人，应树立高度的责任心，合理使用及保管好各自使用的资产，尽可能延长使用寿命。
3.5.2.2 人力资源中心资产管理人员需对所购置的大额低值易耗品建立《资产登记跟踪表》。出库时，使用人在登记表中签字领用。当低值易耗品使用人或状态发生变动时，必须在《资产登记跟踪表》上做相应修改。
3.5.2 维修
3.5.2.1 大额低值易耗品需要维修时，由资产管理人员或连锁店店长填写《资产维修申请单》提交至人力资源中心邮箱
[email protected]审批。如产生修理费用，则必须在取得具有相关审批权限人员批准同意的邮件后方可进行维修。
3.5.2.2 审批权限：单次维修费1000元(含)以内的，人力资源总监可直接批准。单次维修费1000元以上，人力资源总监审核通过后,报总经理批准。
3.5.3 调拨
3.5.3.1 需在公司内部进行大额低值易耗品调拨的，由资产管理人员填写《资产调拨申请单》并发邮件报至人力资源中心
[email protected] 审批。在取得人力资源总监审批同意后，部门与连锁店、连锁店与连锁店之间方可进行大额低值易耗品调拨。
3.5.3.2 人力资源总监批复邮件时需将邮件抄送给总部财务管理部及资产管理人员的工作邮箱备案。
3.5.4 盘点
3.5.4.1 日常盘点
3.5.4.1.1 总部各部门在每月30日对各自部门名下的大额低值易耗品进行盘点，并填写《低值易耗品盘点表》，由部门负责人于次月3日前发至人力资源中心行政副经理邮箱内。
3.5.4.1.2 各连锁店在每月货品盘点时，需同步进行大额低值易耗品盘点，并将盘点结果提交至人力资源中心行政副经理邮箱内，具体盘点要求详见《连锁店盘点制定》。
3.5.4.2 季度盘点
3.5.4.2.1 每季度公司将对大额低值易耗品统一盘点一次，由人力资源中心协同企业信息化部及财务管理部共同完成。
3.5.4.2.2 原则上，大额低值易耗品盘点人员不少于两人，应参照《低值易耗品盘点表》进行实物盘点，盘点结束后由盘点人员及所盘点部门或连锁店负责人签字确认。
3.5.4.2.3 大额低值易耗品盘点结束后三日内，由盘点人员制作低值易耗品盘点报告，经财务经理及人力资源总监审核后报总经理阅览。财务管理部及人力资源中心均留档一份盘点报告及盘点表。
4 制度执行监督
4.1 总部各部门负责人应及时了解部门所有低值易耗品、连锁店店长了解连锁店低值易耗品使用情况，严格控制办公成本和费用。
4.2 员工应按照实际需求领用低值易耗品，不得浪费。在领用后应自觉爱护使其免受损坏丢失。
4.3 以上相关表格请从“总部/连锁管理手册——常用表单下载——行政管理表单”中下载使用。
5 本制度自****年*月*日起生效，由人力资源中心修订与解释。