固定资产处置入帐销售收入与开票系统销售收入不一致，在报增值税时以哪个金额为准？

本公司是一般纳税人，假定无其他销售,当月销售固定资产开票金额为不含税330,000，税额为56,100,在入帐时记入营业外收入229,920,所以这样就形成入帐的销售收入与开票系统销售收入差异100,080,在报增值税纳税申报表时,应税货物销售额以哪个数填列为好?

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第1个回答 2011-06-20

1、以开票金额为准，申报增值税纳税申报表；
2、收入差异先挂应收账款，若确实收不回来，税务局需要有证明后可以入坏账。

第2个回答 2011-06-16

以开票金额为准追问

问题是与帐上有差异如何说明啊，税局查资料不是先查帐吗

追答

发票开了就要记账，你怎么营业外收入才记了229920呢？

追问

营业外收入只挂229920，是因为虽然开票了330000，但有处置损失100080，所以是229920

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第3个回答 2011-06-17

应填330000

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