对应着增值税帐的明细科目填写,增值税应交税金是本月实现的(本月销项税-进项税+进项转出),若是负数填在期末留抵税额;已交数是指你本月缴纳的上月增值税应交税金;
期末未交数:行32=24+25+26-27,本期应退补税额:行34=24-28-29,看看是不是把“③本期缴纳上期应纳税额(30行)填到了28行,请根据勾稽关系正确填写报表;30行是根据上个月的应纳税额填;实际扣款数额是根据保存报表时弹出的窗口来确认的。
应补交税额为负数,说明企业多缴了增值税,可以申请退税,也可以抵下期应交增值税。一般来说,所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时,说明纳税人预缴税款时交多了,汇算清缴要退税,或者留待以后年度抵减。
扩展资料:
增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节,是基于增值额或价差为计税依据的中性税种,理论上包括农业各个产业领域(种植业、林业和畜牧业)、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等,或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。
一种销售税,属累退税,是基于商品或服务的增值而征税的一种间接税,在澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡称为商品及服务税(Goods and Services Tax, GST),在日本称作消费税。增值税是法国经济学家 Maurice Lauré于1954年所发明的,法国政府有45%的收入来自增值税。
参考资料来源:百度百科-增值税