第1个回答 2022-11-10
增值税月底要计提出附加税来，在次月l5日前进行缴纳，所以说你12月末的时候就要计提出来，等到下个月15日之前申报缴纳。
第2个回答 2022-11-10
要计提的，否则税金的归属期会不准确。
比如12月份的增值税，计提的话，就是在12月做分录
借 营业税金及附加
贷 应交增值税
费用体现在12月份。
但12月的税金一般是在次年1月缴纳的。如果你不计提，等1月份扣税的时候做分录
借 营业税金及附加
贷 银行存款
变成1月份的费用了。归属期就不对了。
如果有审计的话，必定会被调整。
第3个回答 2022-11-10
增值税一般都是月头计提的，所以12月末的增值税通常是在一月份月头计提。本回答被网友采纳
第4个回答 2022-11-09
一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时,用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提(实际就是销项税专用发票上税额)
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票,并在开票日起180日内到主管税务局认证的,在认证通过当月计入"应交税费--应交增值税(进项税额)"
在月末,用"应交税费--应交增值税(销项税额)"-"应交税费--应交增值税(进项税额)"等计算应交增值税:
借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税费--未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳:
借:应交税费--未交增值税
第5个回答 2022-11-21
增值税一般都是月头计提的，所以12月末的增值税通常是在一月份月头计提。