要转出,分录为;借:待处理财产损益 累计折旧 贷:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额转出
业所得税法实施条例的规定:盘盈的固定资产,以同类固定资产的重置完全价值为计税基础。
第五十九条 固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除。
企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧;停止使用的固定资产,应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。
企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。
追问谢谢,实际是盘亏,如果做成报废的话,就不用进项税转出了,会有什么风险吗?谢谢
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