按照收据填的现金日记账月末发现多登记了一笔收入怎么调整啊，新手出纳，不知道该怎么做。谢谢，在线等

Question

如题所述

Answer 1

现金日记帐直接记录第一笔现金业务，应该是提现或者收到股东借给公司的现金（垫款用于注册公司的费用）会计分录如下：
提现：借：现金 贷：银行存款
股东垫支：借：现金 贷：其他应付款-股东

银行日记账按照开户时的第一笔银行进帐进行记录。应该是由工商局入资专户转入的注册资本及利息。会计分录如下：
借：银行存款 资本+利息
贷：实收资本 资本
资本公积（财务费用） 利息追问

多计的一笔收入呢？怎么处理？怎么调整？

Answer 2

划一行红线，注明此笔作废。追问

哪余额和日结数都全部要改了？业务发生太多了，可以用哪种红字冲销的方法吗？可以的话要怎么做冲销？

追答

这笔重复的收入你做凭证了？如果做了，那就再做张与蓝字凭证相同的红字凭证，调在下个月就可以了。

追问

没做凭证，是不是就只能划红线作废了

追答

应该是，这样你才能和会计对上帐。

追问

好的，谢谢