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进项税额可抵扣的情况
不得
抵扣的进项税额
计入哪里
答:
三、不得
抵扣的进项税额
的会计处理 在会计处理上,不得抵扣的进项税额应当通过相应的会计科目进行核算。企业
可以
根据实际
情况
设置相应的成本或费用科目,用于记录和核算不得抵扣的进项税额。同时,还需要在财务报表中明确披露这些进项税额的数额和计入的项目,以便外部投资者和监管机构了解企业的财务
状况
和经营...
什么是
进项税额
转出
答:
(三)其他需要转出
进项税额的情况
有:商业企业收到供货企业的平销返利、出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和
抵扣税额
等。 二、什么是
进项税额进项税额
,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料...
进项税额
转出什么理解
答:
详细解释如下:进项税额是企业在购买货物或接受服务时支付的增值税额,这部分
税额可以
在企业的应纳税额中抵扣。然而,在某些特定
情况
下,企业之前已经
抵扣的进项税额
可能无法继续抵扣,这时就需要进行进项税额转出。具体来说,以下几种情况可能需要企业进行进项税额转出:1. 货物或服务的用途发生变化。 如果...
关于当月实际
可以抵扣
多少
进项税额的
习题:
答:
管理不善部分因上年抵扣过
进项税
,当月应作进项税转出2000*0.17=340元 购进用于职工福利不得抵扣3000*0.17=510 实际
可抵扣
就是当月购进货物的进项税减掉以上两项啦10000-510-340=9150元
不得
抵扣的进项税额
+在什么
情况
下即使取得了增值税专用发票进项税额也...
答:
一般
情况
下,小规模纳税人登记为一般纳税人后,小规模纳税人时期取得的专票不
可以抵扣进项税额
。但根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额...
待
抵扣进项税额
是什么
情况
下用的
答:
国家税务总局公告2018年第18号《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》第四条规定:转登记纳税人尚未申报
抵扣的进项税额
以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。因此待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了,一般纳税人转登记为小规模纳税人后,尚未申报...
...到底能不
能抵扣进项税额
?
可以抵扣的
话,什么
情况
下可以抵扣?
答:
产成品所耗用的购进固定资产不得抵扣,非正常损失是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,与以前的政策相比,现在自然灾害损失的固定资产进项税是
可以
扣除的。对于纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生以上情形的,应按财会制度计提折旧后的固定资产净值乘以其适用税率作不得
抵扣的进项税额
处理。
什么
情况
下,增值税
进项税额
转出?
答:
转出部分计入成本。关于《增值税
进项税额
转出》一、概念 1、《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等
情况
时,其支付的进项税就不能从销项税额中
抵扣
。实际工作中,经常存在纳税人当期购进的货物...
增值税
进项税额
,不予
抵扣的
8种
情况
答:
对于增值税
进项税额
的
抵扣
,需要注意以下几种不适用
的情况
:首先,小规模纳税人由于身份限制,无法抵扣进项税。一般纳税人如果选择简易计税方法,其购进的货物、服务等也无法抵扣。只有选择一般计税方法,并且这些支出不用于免税项目、集体福利或个人消费,才能享受抵扣。例如,用于食堂的固定资产虽属集体福利,...
固定资产
进项税额抵扣情况
表怎么填
答:
辅导期是隔月抵扣,5月认证的
进项
要到7月申报6月
税
时抵扣,所以7月申报的固定资产
抵扣情况
表就是填5月认证数,当期申报抵扣固定资产进项为1205.99,累计填今年到5月认证的总固定资产进项数(以前没的就填1205.99哈)
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