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跨年的专票能不能抵扣
跨年专票
红冲怎么做账务处理?
答:
跨年专票
红冲账务处理 1、摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交
增值税
(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入(正数)(是退票
的不
含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)...
跨年
发票
可以
红冲吗
答:
跨年发票
不可以
红冲。原因如下:1、增值税普通发票和
专用发票跨年
都
不允许
作废的,可以开具红字发票;2、不同的是专用发票开具红字发票的时候需要到税局开具“开具红字
增值税专用发票
通知单”,而普通发票开具红字发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。法律依据:《中华人民共和国发票管理办法》 第四条...
跨年度的
发票
可以
冲红吗?要符合什么条件?
答:
要符合哪些条件?如果对这部分知识点不太了解,那就和深空网一起来学习一下吧!
跨年度的
发票
可以
直接冲红吗?增值税发票可以隔年红冲,但是在六个月以内,
不能
超过认证期和冲红期,根据(国税发〔2006〕156号)规定:一般纳税人取得
专用发票
后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因...
小规模
跨年专票
(未
抵扣
)怎么冲红
答:
小规模企业开具的
增值税专用发票
,如果需要开具红字发票的,一般有两种情况,一种是企业
的专票
是代开的,这种需要带上相关的资料去到税务局,请税务局代开对应的红字发票,另外一种是企业自己开具的,则需要先开具红字信息表,然后再开具红字发票冲减。
小规模开具的1个点
的专票
,对方一般纳税人公司
能不能抵扣
?
答:
小规模开具的1个点
的专票
,2022年4月1日前开具的,对方一般纳税人公司
可以抵扣
。在4月1日后必须要开具3%的专用,否则应该作废或冲红后重新开具3%
的专用发票
。政策规定:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,...
跨年的增值税专用发票可以
冲红吗
答:
第十四条一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但
不
符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字
增值税专用发票
申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经
抵扣增值税
进项税额的,一般...
跨年
红冲
增值税专票
会计分录
答:
贷:银行存款等(红字)以上就是跨年红冲
增值税专票
会计分录的编制方法,大家都学会了吗?增值税普通发票和
专用发票跨年
都
不允许
作废的,
可以
开具红字发票。不同的是专用发票开具红字发票的时候需要到税局开具“开具红字
增值税专用发票
通知单”,而普通发票开具红字发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行。
增值税专用发票跨年可以
开红字发票吗
答:
增值税专用发票跨年可以
开红字发票吗可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成影响,如实申报即可.政策规定:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:(一)购买方取得专用发票已用于申报
抵扣
的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中...
发票开错
跨年
了怎么办
答:
如果是
专票
跨月红冲就相对麻烦很多,打开税控盘后点击开具红字发票,就会出现下图所示的对话框,很多种情况,大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是,如果对方已经认证并
抵扣
的税款,一定要让购货方做进项税转出,否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。法律客观:《发票管理办法》第二十条所有...
跨年的
普通发票
可以
冲红吗
答:
发票冲红的条件是:1、是因
专用发票抵扣
联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字
增值税专用发票
申请单》(以下简称申请单),并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》购买方不作进项税额转出处理;2、是购买方所购货物不...
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