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滞纳金按销项税额怎么计算
补缴
税款的
会计分录
怎么
做?
答:
比如:1、应作销售而未作导致少记
销项税额的
调整分录:借:应收账款(库存现金等)贷:主营业务收入应交税费——增值税检查调整2、因取得假发票,虚开、代开发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录:借:原材料(库存商品等)贷:应交税费——增值税检查调整二、补缴去年的增值税例如:小...
以物易物
怎么算
增值
税
答:
以物易物是购销双方以实物资产进行交换,各自取得同等价值
的
货物的过程。具体包括:1、购货方发出抵顶货物是应税销售行为,应
计算销项税额
;2、销货方收到抵顶货物是采购行为,计算进项税额;3、以物易物双方做购销处理,并开具增值税专用发票或普通发票。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的...
年末结转增值税分录
答:
增值税稽查补征
税款的
两种账务处理方法及税收
滞纳金
的处理方法 一、增值税补征税款账务调整 1、税务稽查发现将自产产品对外赠送或自用未进行账务处理,未缴纳增值税.(1)调整以前年度损益 借:以前年度损益调整 贷:库存商品(按真实的成本价出库)应交税费-增值税检查调整(按视同销售
计算的
税额)如果是对外赠送...
上年用产品抵账未计
销项税如何
处理
答:
第二,检查出
的
未记
销项税额
等,即“应交税费—应交增值税”账户贷方应记数,可以全部用于抵消当期留抵数额,抵完后,有余额再将其转入“应交税费—未交增值税”科目,上缴国库。第三,检查出的“应交税费—增值税检查调整”数额,必须按纳税期逐期进行滚动
计算
,不能将其统算,否则将违背增值税...
小规模纳税人地税和国税要交多少??
答:
小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳
税额
合并定价方法的,按下列公式
计算
销售额:销售额=含税销售额/(1+征收率)征收率如下:增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用
的
税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税...
扣税点是什么意思?
答:
扣税点的事。是按25794元扣 29876-25794*1.08=2018.48 矗 我们还欠他2018.48元 转账扣税点跟不扣税点有什么区别 税率和税点不一样。 税率,是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是
计算税额的
尺度,也是衡量税负轻重与否的重要标志。中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、超率累进税率、...
物流公司无进项要交多少税
答:
计算
方式与城建
税的
技术方式相同 四、所得税:税率:1、基本税率25 2、符合条件的小型微利企业.(年应税收入30万以下)减按20 3、国家重点扶持的高新技术企业.减按15 4、符合条件的小型微利企业.(年应税收入10万以下)20%减半 物流公司无进项要交多少税,在没有进项的情况下,应该
按照
当月开票的
销项税
...
销售额价外费用的问题
答:
而由受托方向委托方所代收代缴的消费税;(3)同时符合以下条件的代垫运费:①承运部门的运输发票开具给购货方的;②纳税人将该发票转交给购货方的。除去上述三项符合条件的不包括在价外费用项目外,其余无论会计上
如何
处理,均应并入销售额
计算销项税额
。特别提醒:不属于价外费用中的代垫运费,应
按照
...
补交增值
税怎么
做账务处理
答:
【法律依据】:《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期
销项税额
抵扣当期进项税额后的余额。应纳
税额计算
公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣...
应交增值
税
明细表
怎么
填
答:
除上述情况外,第1行应无数字填写,也绝不能填正数。(2)第4行“进项税额转出”,反映企业
的
购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从
销项税额
中抵扣,按规定转出的进项税额。例如,风灾、水灾等损毁原材料报废时,其相应的进项税额就要转出。 (3)第5行“转出多交增值税”...
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