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收到差额发票如何做账
住宿
发票差额
征税按照哪个金额计入费用?
答:
对于期末一次性进行
账务
处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,贷记"主营业务成本"等科目。
收到差额
征收的
发票
,应该按照发票上的金额和税额
做账
。因为差额征税,应该按照发票上的金额和税额支付的,只是税额是按照差额计算的...
旅游业小规模纳税人
差额
征税
如何
做会计分录?
怎么做账
?
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、支付对方公司旅游服务分包款时的
账务
处理 借:主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷:银行存款 3、住宿费、交通费、门票费、餐饮费入账时的会计分录 借:主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷:银行存款
差额
征税包括哪些有效扣除...
预估的成本
收到发票
后
如何
做会计分录?
答:
就该问题,本文将作详细解答。预估的成本
收到发票
后
怎么做账
?预估的成本收到发票后,详细的会计分录如下所示:1、材料暂估入账的会计分录:借:原材料贷:应付账款——暂估应付款2、结账成本的会计分录:借:其他业务成本贷:原材料3、收到发票后的会计分录:借:原材料应交税费——应交增值税——...
旅游业小规模
差额
征税企业
如何
报税和
做账
?
答:
(2)但也有的地方采用每月计提,具体按当地国税局要求去做。不论是按季还是按月计提,年度决算时都要进行企业所得税汇算清缴,四季度所得税入账数按汇算清缴的数额扣除之前三个季度的计提数,
差额
作为四季度的计提数。2、差额征税的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%) 普通征税=含税收入...
公司支付代理
记账收到发票
会计分录
答:
公司预付款
收到发票
的会计分录企业购进货物预付的款项,一般通过预付账款科目进行会计核算,预付款收到发票时,应如何做会计分录?公司预付款收到发票时
如何做账
?企业在支付预付款时:借:预付账款——XX(公司)贷:银行存款 如果企业是小规模纳税人,在收到发票时:借:库存商品 贷:预付账款——XX(...
收到
红字
发票如何
进行
账务
处理?
答:
红字发票,也称为负数发票。一般在发生销货退回的情况下,会计人员需处理红字发票的账务。
收到
红字发票时,应如何做账?收到红字
发票怎么做账
?1.收到红字票借:原材料(红字)应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款(红字)2.收到正确的发票借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
报销的
发票
金额有小数,实际支付为四舍五入取的整数,该
如何
入账
答:
一、增值税四舍五入误差怎么办按
差额
记入主营业务收入中.在下月调整即可。增值税税金尾差一分钱
如何做账
只能在录入金额时调整,税务是允许价税合计与实际收货款相差额一分钱的,因为系统是自动进位的,有的能调整,有的就调不了;金额调增一分时税额又增了,所以不好调的;在
开票
前一定先将金额和税额算...
货未到
发票
已到该
如何
入账
答:
1、如果货物在短时间内就可以到达,那就可以等货物到时再
做账
,如果是在月末,
发票
需要入账时应记入“在途物资”科目里:2、货物未到发票已到的会计分录:借:在途物资 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付货款 3、
收到
货物到时的会计分录:借:原材料(或库存商品)贷:在途物资 4...
收到
劳务费
发票怎么做账
答:
1、如果对方提供了劳务
发票
,可以根据发票直接入帐。提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报。借:相关成本费用科目 贷:银行存款(或现金)2、如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报。借:相关成本费用科目 贷:应交税金--个人所得税 贷:银行存款(或...
我方为销售方,开出红字
发票
后有
差额如何做账
答:
你就按
发票
金额
做账
,产品成本不要重新核算。把红字申请单里的申请理由说明白就是了,就写单价开错需重开,其它不用考虑这么多
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