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收到发票未付款怎么做账
开了票未收款
怎么做账
答:
企业已开具
发票未
收款项的,应通过“应收账款”科目核算,并根据企业性质做如下情况区分:1、企业为一般纳税人时,具体分录如下:(1)已开具发票未确认收款时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)(2)待
收到
款项时:借:银行存款 贷:应收账款 2、企业为小规模纳税...
开了票未收款
怎么做账
答:
企业已开具
发票未
收款项的,应通过“应收账款”科目核算,并根据企业性质做如下情况区分:1、企业为一般纳税人时,具体分录如下:(1)已开具发票未确认收款时:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)(2)待
收到
款项时:借:银行存款贷:应收账款2、企业为小规模纳税人的,...
材料入库,到
收到发票付款
怎样
做账
答:
材料入库,到
收到发票
付款怎样
做账
?1.材料入库,
发票未
到,做暂估入帐“借:原材料 暂估价 贷:应付帐款-**单位 2.月底发票到,将暂估红冲做:借:原材料 暂估价(红字)贷:应付帐款-**单位(红字)同时做:(
未付款
)借:原材料--**材料 借:应交税费-应交增值税:进项税 贷:应付帐...
先
收到发票
再
付款怎么做账
?
答:
公司产品发生劳务费用,口头和书面告知费用后,公司进行了付款,发票是后面寄回来的。这种情况如何做借贷记账。借:银行存款 贷:管理费用 借:管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷:银行存款 以上为[ 先
收到发票
再
付款怎么做账
? ]的所有答案,如果你想要学习更多这方面的的知识,欢迎大家前往环球青藤...
发票
已开 但不确认收入 会计分录
怎么
做?
答:
发票
已开但不确认收入的会计分录需要借记应收账款,贷记主营业务收入,同时还需要借记主营业务成本,贷记库存商品。首先,当公司向客户开具发票但尚未确认收入时,该笔交易应被记录为应收账款。这意味着公司的资产增加了,因为这个款项还没有
收到
,但同时也增加了客户对公司的欠款,即应收账款。因此,会计...
在建工程结转为固定资产的凭证和账务处理
答:
在建工程结转为固定资产时,需要以下凭证作为依据:固定资产管理使用部门的验收单、交付使用固定资产清单、在建工程管理部门与行政后勤部门或生产部门办理的移交手续。账务处理财务部门需要根据验收移交手续,进行在建工程结转固定资产的账务处理。在处理过程中,需要注意以下几点:应付
未付
的工程款要计入在建工程成本中,没...
收到发票未
抵扣
怎么做账
答:
视为
发票未
到,月底先做估价入账,在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细下月初红字做相反的分录冲出,再按
发票做账
。1、当月未认证的发票的会计分录:借:原材料/库存商品应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额 贷:应付账款/应付货款 2、发票在下个月认证了的会计...
费用已发生
未付款发票未
到怎样做分录?
答:
费用已经发生,分多种情况:1、购买商品,未取得
发票未付款
,商品如果已经入库,应根据采购合同确定单价,根据送货单和人库单确定数量进行帐务处理:借:库存商品 贷:应付帐款 2、如果发生的费用是办公室租金未付款,出租方未开发票的,可以根据租赁合同的规定计提当月的房租费。借:管理费用—计提房租费...
收到
了专用
发票
但是没有抵扣
怎么做账
答:
企业当月
收到
了专用
发票
但是没有抵扣
怎么做账
,具体如下:1、当月未认证的发票的会计分录如下:借:原材料/库存商品,借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),贷:其他应付账款/应付账款。2、发票在下个月认证的会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—待抵扣进项...
购货入库,
发票未
到,款未付应该如何
做账
?
答:
购货入库,
发票未
到,款未付 先暂估入账 借:原材料 贷:应付账款 下月初 红字冲回 借;原材料(红字)贷:应付账款(红字)发票来了 借;原材料 应交税费 贷:应付账款或银行存款
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