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所得税纳税调整
企业
所得税调整
明细表其它项是什么科目
答:
本表
纳税调整
项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税
所得
”、“其他”六大项分类填报汇总,并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”四个栏次。
关于利润表中的
所得税
费用的问题
答:
减:
所得税
2.50万元 净利润 4.50万元 由此例可见:1、
纳税调整
是税务上计算应纳税所得额的一个步骤,与会计核算、利润表编制无关。即纳税调整不需要进行任何的会计处理。2、应纳税所得额等于利润总额加(减)纳税调增(减)事项。3、应交所得税等于应纳税所得额乘以适用税率。4、根据计算得出的应交...
请问企业
所得税
弥补亏损明细表中的盈利或亏损栏是写
调整
后的所得额还 ...
答:
所得税
弥补亏损明细表中的盈利或亏损栏是写调整后的所得额。上一年的现金流量表编错了,今年需要再重新补编一份交给税局。在企业交给国税的所得税报告,当然是以审核
纳税调整
后的数据为准征收你企业的所得税。比如说:06年亏损2000.18 07年盈利500.508年亏损2420.39 09年亏损10048.20 一...
其他收益企业
所得税调整
么
答:
2、其他收益来源于跨地区的交易,涉及到不同地区间的营业税金及附加时,企业
所得税
应当按照合理成本方法计算,并有可能享受相关优惠政策。3、对于其他收益的开支,在确认可在税前扣除的前提下,企业可以将其减少应
纳税
所得额,具体情况仍需结合《企业所得税法》及实施条例的规定进行判断和处理。
怎样计提
所得税
答:
25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+
纳税调整
增加额-纳税调整减少额。2、
所得税
是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。3、计提之后再做结转损益。结转的会计分录如下:借:本年利润 贷:所得税费用 ...
企业当年亏损 但
纳税调整
有递延
所得税
资产 所得税如何确定
答:
所得税
费用=当期所得税+递延所得税=当期所得税+(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)。
如果企业
所得税
汇算清缴时对
纳税调整
增加(或减少)额帐务分录上不用作...
答:
如果企业
所得税
汇算清缴时对
纳税调整
增加(或减少)额会计不用做账务处理,只是在所得税汇缴报表中进行调整就行了。以后如果查所得税调整后的利润(应纳税所得额)看所得税汇缴表就行了。
亏损了还要交
所得税
吗
答:
2、企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。明确一点会计利润不一定等于应纳税所得额。因此在
所得税
汇算清缴时
纳税调整
后有可能还是要交纳企业所得税。3、企业在纳税年度内无论盈利或者亏损,都应当依照企业所得税规定的期限...
超额费用调增应
纳税所得
额怎么做账务处理?
答:
应纳税所得额指的是根据税法规定应交税款的所得,是按照利润总额经过
纳税调整
后呈现的结果。年度没有纳税调整项的情况下,应纳税所得额和利润总额相等。但年度
所得税
汇算清缴时产生纳税调整项,应纳税所得额和利润总额不相等。应纳税所得额=利润总额+不允许税前列支(纳税调增)金额-当年可弥补以前年度...
所得税
年报中的
纳税调整
项目明细表中的工资薪金支出以及福利费支出是指...
答:
所得税
年报中的
纳税调整
项目明细表中的工资薪金支出是指实际分配到成本、费用中的数额(相当于计提数)福利费支出是指实际发生数。在填写《纳税调整项目明细表》时,未超过工资薪金总额的14%,不作纳税调整。
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