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所得税汇算清缴后预缴多了
企业
所得税
每季度都要
预缴
,那
汇算清缴
时为什么还要交
答:
企业
所得税
是季度
预缴
,年底要
汇算清缴
,有些要纳税调增,有些要纳税调减,所以年底完了还要缴。比如招待费,根据税法相关规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%,即企业发生的业务招待费得以税前扣除,既先要满足60%发生...
企业
所得税
每季度都要
预缴
,那
汇算清缴
时为什么还要交
答:
企业
所得税
是季度
预缴
,年底要
汇算清缴
,有些要纳税调增,有些要纳税调减,所以年底完了还要缴。比如招待费,根据税法相关规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%,即企业发生的业务招待费得以税前扣除,既先要满足60%发生...
预扣
预缴
和年度
汇算
的区别
答:
1、预扣预缴和汇算清缴的对象不同:个人所得税预扣预缴是指在个人所得税扣缴时,按规定从工资、薪金所得、劳务报酬所得等应纳税所得额中扣除应纳税额的一种方式;而汇算清缴是指在个人所得税纳税年度结束后,按照规定提交个人
所得税汇算清缴
申报表,对全年个人所得税应纳税额和已
预缴税
款进行核对和...
...季度
所得税
是先要
预缴
的,然后
再汇算清缴
的时候在多退少补
答:
原来规定亏损弥补是按照年度进行,也就是大家所说的季度先
预缴
,年终企业
所得税汇算清缴
时
再
考虑以前年度亏损弥补问题。但2011年11月30日,国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》等报表的公告(国家税务总局公告2011年第64号)国家税务总局修订的《中华人民共和国企业所...
所得税汇算清缴
注意哪些科目?
答:
1、年
汇算清缴后
缴纳的
所得税
补做计提 (1)计算应补缴税款:借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 (2)补缴税款:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 (3)结转:借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--所得税费用 2、若是年终汇算清缴的时候需要退还
多预
...
企业
所得税
每季度都要
预缴
,那
汇算清缴
时为什么还要交
答:
企业
所得税
按年征收,按月(季)
预缴
。企业在月度或季度终了后向税务机关申报企业所得税,为预缴申报,适用预缴申报表;年度终了后5个月内向税务机关申报企业所得税,为
汇算清缴
,适用年度纳税申报表。年度申报时计算的应纳税额,减去预缴申报时已缴的税额,是企业应补或应退税额。季报时根据季度的利润...
汇算清缴后
补缴的
所得税
怎样做会计分录
答:
汇算清缴后
补缴的
所得税
会计分录如下:(1)
汇缴后
应补缴所得税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 (3)结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
企业
所得税预缴
是怎么回事
答:
企业
所得税
实行按月提取,季度交纳、全年清算
汇缴
的办法;所谓预交,就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金,就是需要
预交的
数额 ,这个数额不是最后的实际数,通过清算汇缴的纳税调整,全年还要通算。企业所得税实施条例对小型微利企业的认定标准是从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:...
上年度
预缴所得税
填错
汇算清缴
时该如何处理?
答:
网上申报是财务人员必备的基础工作,那么在
汇算清缴
时申报错误该怎么调整呢?来一起看看吧。上年度
预缴所得税
填错的汇算清缴处理1、如果是通过网上申报填写错误,导致申报了几倍的税额,按以上的账务处理即是:借:应交税金所得税贷:以前年度损益调整2、退回的弥补以前年度亏损税款处理(1)按退回弥亏额...
一般纳税人企业
所得税预缴
是0.2%还是2.5%?
答:
5%,完全出于地方保护原因。但对于
所得税汇算清缴
无影响,只不过是提前多交的问题。总体上不会多交、但也不会少交所得税。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关
预缴
。
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