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应收账款收不到怎么做分录
应收账款怎么做分录
答:
应收账款怎么做分录
(1)发生:借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额)贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税)(2)结转成本借:主营业务成本贷:库存商品(3)收回款项并发生现金折扣:借:银行存款(入帐总价-现金折扣)财务费用贷:应收账款-X公司(总价)(4)发生销售折让或退货:借:主营业务收入应交税金...
确认借款无法收回的会计
分录怎么做
?
答:
确认借款无法收回的会计
分录
1、确认借款无法收回的情形:借:贷款损失准备 贷:贷款——已减值 2、计提坏账准备 借:资产减值损失——计提坏账准备 贷:坏账准备 核销坏账 借:坏账准备 贷:
应收账款
/其他
应收款
什么是应收账款?应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务...
收入
没收到
现金要
怎么做账
啊
答:
是不是符合销售收入的确认条件 符合的话:借:
应收账款
贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项)同时结转成本。不符合的话确认发出商品 借:发出商品 贷:库存商品 符合收入确认以后借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项)...
已开票未收款已收款未收款的会计
分录
具体
怎么做
答:
关于已开票未收款已收款未收款的会计
分录
具体
怎么做
?这个很多人还不知道,今天来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!1、已开票未
收到
款,分录为:借:
应收账款
-某单位贷:主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税2、已收到款未开票借:银行存款贷:预收账款-某单位本科目核算企业因...
应收账款怎么
记账凭证
答:
代购货方垫付的包装费、运杂费,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反
分录
。四、企业与债务人进行债务重组,应当分债务重组的不同方式进行处理。1、
收到
债务人清偿债务的款项小于该项
应收账款
账面价值的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按重组...
一般纳税人,本月计提
应收账款
10000元的会计
分录
为(发票已开出,假设增...
答:
借:
应收账款
发票上的金额 贷:主营业务收入 发票上的金额 跟据配比原则:收入和成本要匹配,那么做为服务行业,平时在跟合同履约相关的成本费用直接进入 主营业务成本即可 下面给你说关于增值税的处理 每个月都有销项税额 和进项税额(一般就是认证过的进项发票,注意,未认证的不能计入进项税额...
应收款
成了负数,请问
怎么做分录
可以调整过来?
答:
应收账款
负数的财务处理:核对一下,将那些没有完结的负数查明原因后调整账务,冲减现金就可以把负数的应收账款冲掉 借:应收账款 贷:银行存款 实现收入时应该 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金
本单位开出发票,对方已给钱,但钱未到公司的账户,该
怎么做账
,
分录
...
答:
发票已经开出,说明纳税义务已经产生,只是钱未收到,一般纳税人的会计
分录
借:
应收账款
贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)小规模纳税人的会计分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
我想问一下,支票背书转让
怎么
记账,
如何做
会计
分录
答:
可以先记
应收
票据增加,后附复印件,转让给其它企业时记应收票据减少,如
收到
时;借:应收票据 货:主营业务收入等 转给其它企业时:借:原材料等 货;应收票据 没有被银行入帐的支票,又收回到出票公司,或又换发了新支票,原支票可可以作废处理。如果拿到转账支票是直接转让给客户的话,就按现金方式...
在做
应收账款
时,有一些零头就会在账上做折扣,会计
分录
该
怎么做
呢?
答:
应收账款
有一些零头确实无法收回不能做现金折扣处理应当做为坏账损失处理根据贵公司实际情况作
分录
直接转销法 借:资产减值损失—坏账损失 贷:应收账款—某单位 备抵法 借:坏账准备—应收账款 贷:应收账款—某单位
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