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应交增值税余额怎么算
认证抵扣进项
税怎么
写会计分录?
答:
应交税费——
应交增值税
科目
余额
应该是0)3、如果,月末“应交税费——应交增值税”科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税4、如果,月末“应交税费——应交增值税”科目余额是负数做相反分录如果月末“应交税费——未交增值税...
销项税额能转出吗?会计分录
怎么
做?
答:
银行存款贷:主营业务收入贷:应纳
增值税
-销项税额购进原材料时借:原材料借:应纳增值税-进项税额贷:银行存款(或应付账款)如果当月有进项税额转出借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)贷:应纳增值税-进项税额转出月末结转月末,增值税经
计算
为
应交
的,即:
余额
在贷方(销项税额-进项税额+进项税额转出...
为什么未交交增值税要转出?转出未
交增值税怎么
做账?
答:
未交增值税为什么要转出呢?转出的未交增值税应该怎么做会计分录?如果对这部分知识点不太了解,那就和深空网一起来学习一下吧!转出未交增值税是什么意思?“转出未交增值税”专栏,核算企业月终转出应缴未缴的增值税。月末企业“应交税费——
应交增值税
”明细账出现贷方
余额
时,根据余额借记本科目,...
进货成本15万做了60万的
余额怎么计算
毛利?
答:
这几个税种是必选项,其他非一般情况不再
计算
,需
交税
款27.5万元,也就是毛利还剩余22.5万元。这里的企业所得税是按查账征收方式下测算的,如果是核定征收方式,应交企业所得税是1.21万元,差距还是很大的哦。二、如果是一般纳税人企业,增值税税率是16%,没有可抵扣的进项发票,
应交增值税
是13....
增值税
进项销项结转会计分录
答:
即:
余额
在贷方(销项税额-进项税额+进项税额转出),则:借:应交税道金--应交增值专税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税次月交纳时:借:应交税金--未交增值税贷:银行存款2、月末,增值税经
计算
为多交的,则:借:应交税金--未交增值税贷:应交税金--
应交增值税
(转出多交增值税)...
公司有内销和外销,请问内销部分的
增值税怎么计算
?
答:
进项1100 1、销项税:1200/1.17*0.17 2、进项税:1100/1.17*0.17 3、出口货物进项税额转出(假如退税率13%):1000*(17%-13%)4、期末
增值税余额
:销项税-(进项税额-进项税额转出)结论:期末增值税余额是贷方余额的,表示有
应交
税金;是借方余额的,表示有期末留抵税额,可退税 ...
应交
税金-已
交税金
科目
余额怎么
处理
答:
则不做处理;而本期应交未交完(销项税额大于进项税额、已交税额之和)的增值税额则要转出。借:应交税金-
应交增值税
-转出未交增值税;贷:应交税金-未交增值税。2、应交税金-已
交税金
科目期末贷方
余额
反映期末尚未交纳的应交增值税额。借:应交税金-未交增值税;贷:银行存款。
转出未
交增值税
的
余额
在哪方???
答:
缴纳当期的增值税时 借:应交税费—
应交增值税
(已
交税金
)贷:银行存款 此时应交税费—应交增值税(借方)和应交税费—未交增值税(贷方)借贷相抵 缴纳以前各期未交的增值税时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 此时应交税费—未交增值税平了。“转出未交增值税的期初
余额
”代表核算企业...
知道进项税和销项税
怎么算应交增值税
答:
应交增值税
=销项税额-进项税额 修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物或者提供
应税
劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的
余额
。应纳税额
计算
公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 ...
应交
个人所得税期末有
余额
吗
答:
法律分析:1、营业税金及附加是费用类科目,与经营费用即三大期间费用,是一类科目,发生额在月末转入本年利润科目,期末无
余额
。主要反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地
增值税
和教育税附加等。2、
应交
税费是负债类科目,它的贷方余额表示应交未交的税金及附加费。
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