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内部控制制度存在的问题
不同的审计模式应该怎么选择与其相适应的审计方法???
答:
因为,如果防止和揭露差错舞弊的那些控制方法已经在内部控制系统中正确地运用,那么这个系统所产生的会计结果自然也应当是正确的。制度导向审计模式将审计的重点放在对内部控制制度各个控制环节的审查上,目的是发现
内部控制制度的
薄弱之处,找出
问题
发生的根源,然后针对这些环节扩大检查范围;对内部控制制度有效...
账项审计阶段的审计风险模式是什么?
答:
制度基础审计面对新的环境,相比于账项基础审计是前进了一大步,但是它本身也
存在
着重大的缺陷。制度基础审计虽然也涉及审计风险
问题
,但它并不直接处理审计风险,而是使审计人员的注意力过于集中在被审单位的
内部控制制度
方面,使审计人员过于依赖内部控制的测试而忽视审计风险产生的其他环节;再有,由于世界范围的科学技术和...
餐厅的收款能否由会计收款?
答:
2. 收款是否符合公司的
内部控制制度
。公司应当建立健全的内部控制制度,明确收款流程、审核流程等,并对相关人员进行培训和监督。会计在收款时,应当遵守公司的内部控制制度,并保证收款的合法性和准确性。3. 是否
存在
利益冲突。如果会计与客户存在利益冲突或其他潜在
问题
,例如亲戚朋友关系等,就可能影响到...
内部控制
与风险管理论文
答:
(2)独立性原则,独立性原则就是内部控制的检查具有独立性,它的评价部门是独立建立的,其执行部门、操作人员和控制人员也是独立
存在的
。 (3)有效性原则,有效性原则就是任何人不得凌驾于
内部控制制度
,每个人都应该严格遵守,它具有最高的权威性,任何人都不得违反。 (4)审慎性原则,在内部控制中任何制度的建立都必须...
加强内审监督规范
内控
管理
答:
内部控制制度
是单位管理的重要手段,是内部审计人员审计的依据,不断完善内部控制制度,对于防范舞弊,减少损失,保证生产经营活动有序进行,提高单位的经济效益,有着极其重要的作用。 一、当前内部控制
存在的问题
纵观目前企事业单位管理,我们认为内控管理主要存在如下问题:一是制度欠完善。内部控制制度形式主义严重,没有深...
兴发集团的治理结构
答:
2009年3月30至5月25日,公司常务副总经理多次召开会议,对公司
内控制度
的相关问题进行了研究讨论,组织相关部门修订完善公司
内部控制制度
。2009年5月26日、27日,公司总经理再次召开由各部门分管领导参加的内控制度专题办公会,对公司在内控制度建设中
存在的问题
进行了深入分析,进一步明确了公司内部控制制度的...
内部控制
对公司治理的影响
答:
最后,对企业在新经济条件下面临的挑战,列示了建立新型的资金供给制度,建立新型的成本、费用
控制制度
及建立新型的投资控制制度等几个防范意见,作为公司发展壮大的参考。此项研究目的在于:通过研究和分析光华实业
内部控制
中
存在的问题
,应用内部控制理论,提出完善该企业内部控制的具体措施,对企业完善内部...
审计年终工作总结
答:
通过审计调查,审计人员进一步了解了总务委员会
内部控制制度
及其执行情况,指出了其中
存在的问题
,并提出了相应的审计建议。 (三)优势学科建设专项资金跟踪审计工作 继续做好我校“审计科学与技术”优势学科建设专项资金的日常跟踪审计工作。20xx年度,根据人员变动调整了审计组成员,修订了审计工作方案,重点审计了预算的编制与...
内部
审计工作总结简洁版
答:
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、
内控制度
执行、内控流程操作等情景进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的
存在问题
,提出相关提议,指导整改。20__年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出提议36项。10—11...
注册会计师在了解货币资金
内部控制制度
时应该注意
的问题
有
答:
(5)单位应严格按规定加强银行账户的管理,开立账户,办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况,发现
问题
,及时处理。(6)单位应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票……。(7)单位应当指定专人[出纳以外的人员]定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制...
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