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企业所得税三项经费的调整
...利润总额为1 000 000元,已累计预缴
企业所得税
150 000元
答:
要求:根据上述资料 (1)计算该
企业
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费
三项经费所得税
前纳
税调
1、应按实际发放的工资计入代方,并提取相关费用,年终按税法进行
调整
。全年实发工资总额-(3500*全年月平职工人数*12)=所得额调整额(3500是现在的个人所得税金额)其他的性质跟这个问题和答案一样...
国税
企业所得税
重点核查是什么意思
答:
21、
企业所得税
-
三项经费
支出重点核查:核实三项费用提取和使用情况,核查是否有违规混淆或超限额列支未调增应纳税所得额。职工福利费,是否单独设置账册,是否按照税法规定项目进行准确核算;特别注意已计提未发生的职工福利费是否进行纳
税调整
。检查科目:费用科目及应付职工薪酬、应付福利费等22、企业所得税-各类保险、...
08年
企业所得税
额计算
答:
其中: 职工福利费 100×14%=14 15-14=1 职工教育费 100×2.5%=2.5 5-2.5=2.5 工会经费 100×2%=2 5-2=3 甲产品工资
三项经费调整
:5.85 乙产品工资三项经费调整:0.65 合计:6.5 甲产品支付残疾人工资可以加计扣除 10×100%=10 4、2008年应纳税
所得
额 =1005-...
汇算清缴后才能申报年度会计报表吗
答:
包括销售(营业)收入及其他收入明细表、成本费用明细表、投资所得(损失)明细表、纳
税调整
增加项目明细表、纳税调整减少项目明细表、税前弥补亏损明细表、免税所得及减免税明细表、捐赠支出明细表、技术开发费加计扣除明细表、境外
所得税
抵扣计算明细表广告费支出明细表、工资薪金和工会经费等
三项经费
明细表...
税前扣除什么意思
答:
税前扣除指的是相关费用可以在计算应缴所得额之前扣除。以个人
所得税
为例,社保费用和专项附加扣除可以在计算应缴纳所得额之前扣除,扣除后的金额再计算应缴税费。根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条第六条应纳税所得额的计算:(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元...
纳税
所得
额无需
调整
是什么意思
答:
纳税所得额无需
调整
指的是企业在计算
企业所得税
时,其发生的相关费用没有超过所得税的扣除标准,可以直接扣除,相关内容如下:计税工资的扣除。计税工资是指按照税法规定,在计算纳税人的应纳税所得额时,允许扣除的工资标准。按现行税收规定,纳税人的计税工资人均月扣除最高限额为800元,具体扣除标准可...
一家居民
企业
为增值税一般纳税人,主要销售彩色电视机,假定08年度有关经...
答:
业务招待费应
调整
=90-44=46 (7)财务费用应调整的应纳税
所得
额:(11万元)向非金融
企业
贷款利息不得超过同期同类金融企业贷款利息。企业向非金融企业贷款利息=40/500=8 按同期同类金融企业贷款利息计算利息=500*5.8%=29 财务费用应调整=40-29=11 (8)
三项经费
应调整的应纳税所得额:(15.1...
企业所得税
年度纳税申报表主表第一个模块与表的关系
答:
同时“销售(营业)收入合计”也是
企业
计算业务招待费、业务宣传费和广告费支出税前扣除限额的基数。 2、主表第2行——投资收益:填报表三《投资
所得
(损失)明细表》第4列第17行“投资收益(持有收益)” “合计”数。金额等于各类债权投资、股权投资利息收入合计。对主要从事对外投资的纳税人,其投资所得...
【判断题】
企业的
应付福利费应当按照应付工资总额的14%计提.
答:
职工福利费应按实际发生额计入相关成本,费用怎么理解举个分录例子好吗? 假如你企业是销售企业,发生的职工福利费为10万,其中管理人员的福利费占60%,销售人员占40%,做分录为: 借:管理费用——职工福利费 60000 销售费用——职工福利费 40000 贷:应付职工工资——职工福利费 100000。《
企业所得
...
工会
经费
开支要交税吗
答:
现行标准,根据全国总工会1978年工发101号通知规定,工会会员每月应向工会组织缴纳本人每月基本收入0.5%的会费。工资尾数不足十元的不计交会费。只要
企业
发给的是“工资”,而不是发的奖金、津贴或补贴,就应按本人
所得的
工资收入计算交纳会费。会员缴纳的会费,全部留在基层,用于工会开展活动,勿需上交...
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