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以前年度没抵扣的进项税怎么处理
补交上
年度的
增值税会计分录
如何
做
答:
1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、
以前年度
查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值...
购买固定资产收到的
发票
是增值税普通发票,
不
能
抵扣进项税
,
怎么处理
答:
收到的是增值
税
普通
发票
的,只能全额计入固定资产。如果想要
抵扣
,需要对方重新开具发票,开成增值税专用发票才可以。
福利费
的进项税
可以
抵扣吗
?账务
处理怎么
做?
答:
福利费
的进项税
是否可以抵扣,可能很多会计新人是
不
太了解的,那么应该怎么做账务
处理
呢?进项税可以
抵扣吗
?和深空网一起来了解一下吧!福利费可以抵扣进项税吗?不可以,购进的货物和应税劳务用于集体福利或者个人消费不得从销项税额中抵扣进项税额。“集体福利或者个人消费”是指企业内部设置的供职工使用...
...开出了那张发票的负数
发票之前抵扣的进项怎么处理
答:
已经
抵扣的发票不
用
处理
,本月开出的红字发票可以抵减本月开具的蓝字发票,不足抵减的可以做留抵
税额
,在以后的月份抵减。
我是新转的一般纳税人企业,在辅导期,
抵扣未
申报
的进项税怎么处理
呀
答:
帐务
处理
:在应交税金科目下增设“待
抵扣
进行税额”二级科目。企业认证后 借:库存商品(或其他相关科目)借:应交税金-待抵扣进行税额 贷:银行存款(或其他相关科目)收到比对结果后 借:应交税金-应交增值税(
进项税额
)贷:应交税金-待抵扣进行税额 对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣...
2022年
抵扣的进项
材料票,因供应商财务问题,进项票异常,需做跨年转出...
答:
不管是企业自查或被查的
以前年度
采购
发票不
合规,无需做过多的会计调整;这么
处理
即可:用“以前年度损益调整”来计提和缴纳税费及滞纳金即可。一、补增值税、附加税费及滞纳金:1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-增值
税
-
进项
转出 贷:贷:应交税金-附加税费 2、借:应交税金-增值税-进项转出 贷...
增值税一般纳税人本月只有
进项税
,没有销项税账上
怎么处理
?
答:
如果是负数,说明是有留抵,本月
不
用交税,无需会计
处理
。2、进项,销项,还有增值税都是对一般纳税人而言的,而这三者的关系用个等式来表示:即一般纳税人当期应该交增值税=当期的销项-当期
的进项
。3、所谓
进项税
和销项税是指增值税的进项和销项税。进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税...
...上面的税额能作为
进项税额抵扣吗
?账务要
怎么处理
?
答:
上面的税额能
不
能作为
进项税额抵扣
,关键要看是不是属于进项税额的抵扣范围,如果能抵扣,进行更正:借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:管理费用(进项税额抵扣部分)
固定资产
如何抵扣进项税
答:
5、固定资产的税务审计:企业在
年度
审计时,需要对固定资产的账面价值、折旧方法和税务
处理
进行审计确认。综上所述,固定资产抵扣进项税的方法包括将进项税额从销项税额中抵扣、融资租赁固定资产
的进项税额抵扣
、
不
动产或在建工程进项税额分2年抵扣、自用的摩托车、汽车、游艇等固定资产进项税额抵扣,以及境外...
...那从工厂采购
的进项税怎么处理
呢?
怎么抵扣
呢?
答:
外贸企业出口退税退的就是从国内工厂采购产生
的进项税
。如果贵司业务是纯出口的话,退税的增值税进项发票要在月末全额转出,
不
允许
抵扣
。如果还有内贸,那与出口无关的增值税进项税可以留抵。
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