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转登记纳税人在一般纳税人期间
转登记
当期有留抵,转成小规模
纳税人
之后如何处理?
答:
转登记纳税人在一般纳税人期间
销售或者购进的货物、劳务、服务、无形资产、不动产,自转登记日的下期起发生销售折让、中止或者退回的,统一调整转登记日当期(即一般纳税人期间最后一期申报)的销项税额、进项税额和应纳税额。具体处理方式,按照18号公告规定执行。
转登记
为小规模
纳税人
后,开具发票需要注意哪些情况?
答:
1、转登记纳税人自转登记日的下期起,发生增值税应税销售行为,应当按照小规模纳税人的征收率开具增值税发票;2、
转登记纳税人在一般纳税人期间
发生的增值税应税销售行为,需要开具红字发票、换开发票、补开发票的,一律按照一般纳税人期间适用的税率或者征收率开具。一般纳税人选择“转登记”有几次申请机...
试点
纳税人
哪种情况下可以申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电...
答:
(3)
转登记纳税人在一般纳税人期间
开具的适用原税率发票有误需要重新开具,且已按照原适用税率开具了红字发票,现重新开具正确的蓝字发票。(4)转登记纳税人在一般纳税人期间发生增值税应税销售行为,且已申报缴纳税款但未开具增值税发票,现需要补开原适用税率增值税发票。
转登记纳税人
如何开具发票?
答:
转登记纳税人在一般纳税人期间
发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再...
每日一答:再次转为
一般纳税人
时留抵税额能否继续抵扣?
答:
可以继续抵扣。根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号规定:“
转登记纳税人在一般纳税人期间
销售或者购进的货物,劳务服务无形资产,不动产自转登记日的下期起发生销售折让中止或者退回的调整转登记日当期的销项税额,进项税额和应纳税额”;调整后...
小规模转
一般纳税人期间
的专票怎么处理
答:
其在此
期间
取得的增值税扣税凭证,可以在认定或
登记
为
一般纳税人
后抵扣进项税额。如不属于可以抵扣的情况,您需要取消勾选或退回所属期,或做进项转出。依据:国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告(国家税务总局公告2015年第59号)。
率调整后发票如何开?申报表如何填写?
答:
在转登记后可以继续自行开具专用发票,不受税务总局目前已经推行的小规模纳税人自开专用发票试点行业的限制。再次,
转登记纳税人在一般纳税人期间
发生的增值税应税销售行为,需要开具红字发票、换开发票、补开发票的,一律按照原来适用的税率或者征收率开具。
深圳财税告诉你,
一般纳税人转登记
为小规模纳税人的11个常见问题_百度知 ...
答:
转登记纳税人在一般纳税人期间
销售或者购进的货物、劳务、服务、无形资产、不动产,自转登记日的下期起发生销售折让、中止或者退回的,统一调整转登记日当期(即一般纳税人期间最后一期申报)的销项税额、进项税额和应纳税额。具体处理方式,按照18号公告规定执行。9.若增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人,...
退税享受免申报怎么转换成继续申报
答:
根据相关资料查询:要更正或者继续申报,建议去就近的税务局处理。原实行免退税办法的
转登记纳税人在一般纳税人期间
出口货物劳务、服务,尚未申报免退税的进项税额可继续申报免退税。
公司是
一般纳税人
还能转小规模吗?
答:
一般纳税人可以转为小规模纳税人。
一般纳税人转登记
为小规模纳税人,应同时符合以下两个条件:1、按照有关规定,已登记为一般纳税人;2、转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额未超过500万元。如果
纳税人在转登记
日前的经营期尚不满12个月或4个季度...
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