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货币资金对应科目现金流量
资产负债表中的
货币资金
等于
现金流量
表中的什么?请大虾指教
答:
现金流量
表里的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的
货币资金
期末余额-期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额-3个月以内可变现的期初余额。但是企业如果有交易性金融资产,也就是说存在三个月内可到期变现的金融资产时,就还要把那个金融资产加上去。现金的期末余额=资产负债表“货币资金”...
资产负债表中的
货币资金
等于
现金流量
表中的什么?请大虾指教
答:
由于
现金
等价物流动性强、易于转换的特定,资产负债表中其他
货币资金科目
中的保证金一项不属于现金等价物,因此该项货币资金不在
现金流量
表中体现,这将导致现金流量表中的“期末现金及现金等价物”与资产负债表中的“货币资金”不一致。
上市公司的
货币资金
和
现金流量
的关系
答:
先明确一下这两个内容不是同一个概念,首先,
货币资金
在会计中是一个独立的
科目
,包括现金、银行存款等;其次,
现金流量
是一个期间现金的流动变化,包括经营活动、投资活动和筹资活动等产生的现金流入或流出。从上述可以看出,货币资金不能等同于现金流量。参考资料:会计准则 ...
资产负债表的
货币资金
和
现金流量
表相等吗
答:
答:资产负债表中的
货币资金
等于
现金流量
表中的现金等价物,其增减变动额与现金流量表中的增减额相等;这两张报表是各自独立又有紧密联系的报表,各自有平衡关系,大概你的现金流量表的现金期初与期末的差额与表中间的现金与现金等价物的净增加额不平衡这是常有的事,可在银行存款帐中仔细查找调节平衡.由于...
货币资金
和
现金流的
区别
答:
货币资金
(Money) 是指企业拥有的,以货币形式存在的资产,包括现金、银行存款和其他货币资金。
现金流
指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和...
“其他
货币资金
”是
现金流量科目
吗
答:
一、“其他货币资金”是
现金流量科目
。二、其他
货币资金科目
涉及经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。三、根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定,现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知...
货币资金
怎么算
答:
货币资金
的计算公式为:货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。
现金流量
计算公式:净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税;净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧;常用的是第二个式子,注意折旧计提。现金流量:现金流量出处是现代理财学,是指投资项目在其...
现金流量
表里的期末
货币资金
余额怎么计算?
答:
现金流量
表里的期末现金及现金等价物余额=资产负债表的
货币资金
期末余额,资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列。现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金...
现金流量
表中的现金及现金等价物与资产负债表中的
货币资金
有什么联系...
答:
现金流量
表中的现金及现金等价物是广义现金的概念,而资产负债表中的
货币资金
的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同,因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。意义及作用 现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期...
现金流量
包括“其他
货币资金
”吗?用友U8
科目
指定时,是否应该把“其他货...
答:
用友U8科目指定时,应该把“其他
货币资金
”指定为
现金流量科目
!通过项目档案中设置项目辅助核算把现金、银行存款、其他货币资金三个科目都设为项目核算—在项目档案中增加项目大类、项目分类、项目目录—进行相关的设置—填制凭证 输入相关项目的数据—到项目辅助帐模块查询相关项目的数据—在UFO报表系统中编制...
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