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认证不抵扣进项税怎么处理
认证不抵扣进项税怎么处理
答:
认证不抵扣进项税怎么处理 如果是未抵扣的发票已入账,
税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况
,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭...
对于已入账但
未认证抵扣
的
进项税额怎么处理
?
答:
1.借记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”2.贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”然后
,等待下个月进行发票认证。一旦认证完成,就可以将税额转回进项税额科目:1.借记“应交税金-应交增值税-进项税额”2.贷记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”需要注意的是,进项发票未抵扣可能有两类情况...
认证
了不该
抵扣
的
进项税 怎么处理
答:
如果已经抵扣,作进项转出
处理
;如果
没有抵扣
,则没有影响的。(
进项税额
作成本计算)
已
认证未抵扣
的
进项税额
转出的会计分录
答:
未认证
发票进项税转出的会计分录如下1、进项发票未认证时借:原材料/库存商品借:应交税费——待
抵扣
增值
税进项
贷:银行存款/应付账款2、认证通过后借:应交税费——应交增值税(
进项税额
)贷:应交税费——待抵扣增值税进项在正常的销售情况下,,向购货方收取的增值税销项税额或简易计税应纳税额,这...
对于已入账但
未认证抵扣
的
进项税额怎么处理
?
答:
对于已记账但尚未认证抵扣的进项税额,
处理方法如下:首先,将税额从待抵扣科目转移
,会计分录如下:借:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 这个操作是将未抵扣的税额从待抵扣科目转移到待处理状态,等待下月进行抵扣。一旦下月进项税额被认证,可以进行抵扣,操作如下:...
不能
抵扣
的增值税
进项税额怎么处理
答:
通常情况下,只要取得增值税专用发票,先
认证抵扣
,然后作
进项税额
转出
处理
。二、增值税进项税额不能抵扣的会计分录处理方法如下:货物在购进或储存中发生的非正常损失,其进项税额的会计处理非正常财产损失是指企业在生产经营过程中正常损耗外的损失,包括因管理不善造成货物被盗窃,发生霉烂变质等损失。按...
对于已入账但
未认证抵扣
的
进项税额怎么处理
?
答:
对于已入账但
未认证
抵扣的
进项税额怎么处理
?
未抵扣
的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。进项发票
没有抵扣
有两种情况:1、已
认证未
申报,2、未认证未申报。 对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号: 一、增值税一般纳税...
已
认证未抵扣
完的
进项税额
月末
怎么处理
?
视频时间 00:32
增值
税
专用发票已
认证
但
不抵扣如何
做账?
答:
不打算
抵扣
已经
认证
的
进项税
,做进项税转出
处理
,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。具体做法如下:1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个...
未抵扣
的
进项税
账务
处理
答:
未抵扣
的进项税账务
处理
:首先,将
没有抵扣
完的进项税转入待
抵扣进项税
科目中,记账方法如下。接下来,在申报增值税时,将未抵扣的进项税填入附表二并提交申报。在以后会计期间,将需要抵扣的进项税从待抵扣进项税科目转入到进项税科目,记账方法如下。企业当月收到的进项发票,未进行
认证抵扣
的,可以先计入应...
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