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职工薪酬纳税调整比例
职工薪酬
税前扣除标准如何确定?
答:
3、“实际发生额”填写实际发生的职工福利费金额,可通过“应付
职工薪酬
”借方、“银行存款”贷方明细进行统计。4、“税收扣除率”为“0.14”,由系统设定,不可修改。5、“税收金额”按“工资薪金支出税收金额×14%”(行次1列5)与“账载金额”、“实际发生额”三者孰低值进行填报。6、最后,
纳税
...
【深度】企业所得税汇算清缴
纳税调整
(07):
职工薪酬
答:
其次,
职工
福利也需要被合理纳入薪资总额的计算中。住房补贴、交通补贴、车改补贴、通讯补贴等需要按月按标准发放的福利应当计入职工工资总额。节日补助、未统一供餐而按月发放的午餐费补贴等也应纳入工资总额管理。商业保险也应被视为工资薪金支出的一部分,需要纳入工资总额进行控制管理。在实际操作中,企业需...
汇算清缴中
职工薪酬纳税调整
明细表要怎么填写?比如一年工资费用是120...
答:
福利费,教育经费,工会经费,
按 14%,2.5%,2%
,按工资支出计算,填入税收金额。超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】。
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么计算呢
答:
按照第1列和第2列分析填报.(4)第6列"
纳税调整
金额":填报第1-5列金额.
职工薪酬
支出纳税调整案例案例:A企业,2019年度计提应发工资120万元,实际发放工资100万元.案例分析:第1列"账载金额"
职工薪酬纳税调整
明细表怎么填写
答:
4、第4列
纳税调整
金额:填报第1至5列金额。5、第5列实际发生额:分析填报纳税人应付
职工薪酬
会计科目下的,补充医疗保险本年实际发生额。6、第6列账载金额:填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划,会计核算计入成本费用的金额。7、第7列实际发生额:填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允...
汇算清缴的
职工薪酬调整
表怎么填
答:
1.在填写企业所得税汇算清缴
职工薪酬
表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及
纳税调整
明细表。2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出。账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15,000,则填写15000。3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额...
汇算清缴
职工薪酬
的
纳税调整
视频时间 06:47
福利费税前扣除
比例
答:
14%。职工福利费可以按
比例
税前扣除。企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。企业发生
职工薪酬
及其相关的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出等
纳税调整
项目,在进行企业所得税年度纳税申报,为加强企业职工薪酬的企业所得税和个人所得税比对分析,职工薪酬项目不需...
关于填写
职工薪酬纳税调整
明细表的问题
答:
第3行“二、
职工
福利费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除
比例
(14%);第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“
纳税调整
金额...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表怎么填写
答:
第6列"纳税调整金额":填报第1-5列的余额.《
职工薪酬纳税调整
明细表》填报说明 1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.2、第2行"...
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