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收到差额征税发票的账务处理
收到差额征税发票的账务处理
答:
收到差额征税发票的账务处理 收到差额征收的发票,
应该按照发票上的金额和税额做账.企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额
,借记"应交税费应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记...
一般纳税人
差额征税的会计处理
怎么做?如何填写申报表?
答:
企业接受应
税
服务的时候,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,应当借记“应交税费——应交增值税”科目;按照实际支付或者应付的金额与上述增值税额的
差额
,应当借记“主营业务成本”等科目;按照实际支付或者应付的金额,应当贷记“银行存款”及“应付账款”等科目。企业期末一次性进行
账务处理
的,期末...
收到差额征税
的
发票如何
记账
答:
收到差额征税的发票,
根据发票性质按照发票上的不含税金额跟增值税金额入成本费用
。如果是增值税专用发票,税额计入应交税费-应交增值税-进项税额科目,不含税金额计入成本费用;如果是普通发票,价税合计计入成本费用。
旅游业
差额征税账务处理怎么
做?
答:
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 同时,允许
差额征税的
成本
发票
为原始凭证入账,做以下
会计
分录:借:应付账款 贷:主营业务成本 应交税费——应交增值税 旅游业销售额如何确定?根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件二:...
建筑业
差额征税的账务处理
,付款时会计分录怎么做?
答:
建筑业
差额征税的账务处理
案例说明:C建筑公司属于小规模纳税人,3月在XX地XX项目(由于跨地区需要预交),结算收款100万元,其中已向分包工程D公司支付50万元,且
收到
了
发票
。那么相关账务处理怎么做?付款时会计分录怎么写?1、付款时借:工程施工—合同成本—分包工程485,436.89应交税费—应交增值税14,...
小规模纳税人
差额征税如何
进行
会计处理
答:
普通
征税
=含税收入/(1+3%)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 二、销售业务
的账务处理
小规模
纳税
人销售货物、加工修理修配劳务、服务 无形资产或不动产,应当按照应收或者已
收
的金额,借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目。按取得的收入金额,贷记“主营...
收到差额征税的
增值税专用
发票
可以抵扣吗?
答:
答:
收到
保安公司差额征税专票,保安公司
差额征税的会计
分录怎么做?是可抵扣的。一般情况下税额会在差额征税专票上注明。备注栏里可以看到差额数。按照有关规定可得,选择
差额纳税
的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,可以开具普通
发票
,但是不得...
差额征税如何做财务处理
?
答:
差额征税的会计处理
根据《财政部关于印发 增值税会计处理规定 的通知》规定,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合...
劳务派遣公司
差额征税的账务处理
答:
应纳税额=含税销售额/(1+5%)*5%选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳动者工资、福利和为其办理社保及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。开具专票时,销售方通过系统中
差额征税开票
功能,录入含税销售额和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印...
劳务派遣公司的
差额发票如何
记账
答:
劳务派遣公司的差额
发票如何
记账答:一般纳税人
差额纳税会计
分录模板:1.
收到
劳务派遣费时借:银行存款贷:主营业务收入应交税费--简易计税(计提)2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金借:主营业务成本贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:银行存款3.差额扣税时借:应交税费--简易...
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