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应付职工薪酬所得税纳税调整
【汇算清缴实例】
职工薪酬
的
纳税调整
及填报
答:
【例1】A公司对中层以上管理人员实行股权激励,预计20人均会行权。2022年底,公司账务处理为借管理费用-工资(股权激励)100万,贷
应付职工薪酬
(股权激励)100万。2023年汇算清缴结束前,实际行权产生的工资薪金费用为16万9,需
纳税
调增84万。【例2】2023年底,A公司股票收盘价为14元,预计全部中层管理人...
职工薪酬纳税调整
明细表怎么填写
答:
职工薪酬支出及
纳税调整
明细表填法如下:1、第1列账载金额:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额:分析填报纳税人
应付职工薪酬
会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。3、第3列税收金额:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么填
答:
职工薪酬支出及
纳税调整
明细表的税收金额填写指南如下:该表格主要记录纳税人在一年中发生的各项职工薪酬支出,包括工资薪金、福利费、教育经费、工会经费、社会保险缴款、公积金、补充养老保险和医疗保险等。重要的是,无论是否需要纳税调整,所有相关的薪酬支出都应如实填报。账载金额通常指的是“
应付职工薪酬
-...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么计算
答:
(4)第6列"
纳税调整
金额":填报第1-5列金额."二、职工福利费支出"填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额.(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"
应付职工薪酬
"会计科目下的职工福利费实际...
职工薪酬纳税调整
明细表怎么填写
答:
一、正面回答
应付职工薪酬纳税调整
表怎么填:1、登录电子税务局,点击企税年报;2、打开A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表,进入填报界面;3、账载金额按照应付职工薪酬科目的贷方累计额填列;4、实际发生额按照银行存款科目明细账中记录的实际支付额填列;5、税收扣除率与以前年度扣除额由系统自动取数...
汇算清缴
职工薪酬纳税调整
明细表怎么填
答:
汇算清缴
职工薪酬纳税调整
明细表的填写指南如下:首先,这份表格是《企业
所得税
年度纳税申报表》的重要组成部分,用于详细记录职工薪酬的支出和税务调整。在填写时,第1列“账载金额”需依据企业会计账簿中的相应科目记录,这是按照会计制度规定计算得出的原始金额。第2列“实际发生额”则填写实际发生的职工...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表税收金额怎么填
答:
特别强调:只要发生相关职工薪酬支出,不论是否
纳税调整
,均需填报本表.账载金额一般指的是"
应付职工薪酬
-员工工资"的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人
所得税
,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.职工薪酬支出税前可扣除...
职工薪酬
支出及
纳税调整
明细表怎么填写
答:
《
职工薪酬纳税调整
明细表》填报说明 1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税...
所得税
中
职工薪酬调整
应该怎么调
答:
根据《企业
所得税
法实施条例》(国务院令第512号)第三十四条规定,企业发生的合理的工资、薪金支出,准予扣除。如果需要调增或调减的在A105050职工薪酬支出及
纳税调整
明细表中做相应调整。
应付职工薪酬
中不包括个人所得税,个人所得税单独列示,单独核算。应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,...
应付职工薪酬
年末余额在借方,
所得税
申报表如何填写
答:
所得税
申报表填写步骤如下:1、确认年末余额:首先需要确认
应付职工薪酬
年末余额在借方的具体数额。2、确认未支付款项:在确认年末余额之后,需要确认是否存在未支付款项。如果存在未支付款项,需要记录具体数额并且在“未付薪酬”项目中进行列报。3、
纳税调整
:在确认未支付款项之后,需要进行相应的纳税调整...
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