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差旅费报销账务处理
差旅费报销
单的
账务处理
怎么做?
答:
1、没有向公司借钱:借:管理费用——差旅费 贷:库存现金 2、向公司借钱,报销时:全部花完:借:管理费用——差旅费 贷:其他应收款 有剩余现金:借:库存现金 管理费用——差旅费 贷:其他应收款 补款时:借:管理费用——差旅费 贷:库存现金 其他应收款
报销差旅费
的流程是什么?差旅人员回...
差旅费
的
账务处理
怎么写?
答:
差旅费
的会计分录1、向公司预支差旅费时:借:其他应收款——XX贷:库存现金/银行存款等2、若出差人员
报销
的金额和预先支取差旅费的金额相同时:借:管理费用/销售费用等——差旅费贷:其他应收款——XX3、若出差人员报销的金额大于预先支取差旅费的金额时:借:管理费用/销售费用等——差旅费贷:其他...
差旅费报销
业务怎么做
账务处理
?
答:
差旅费报销
的
账务处理
1、员工借差旅费时,所作的会计分录如下:借:其他应收账-某人贷:库存现金2、然后,当员工出差回来,如果报销金额与借款金额相等时,所作的会计分录如下:借:管理费用/销售费用-差旅费贷:其他应收账-某人3、然而,如果出现报销金额大于借款金额的情形,所作的会计分录如下:借...
差旅费报销
的
账务处理
怎么做?
答:
报销差旅费的账务处理1、差旅费借出时借:其他应收款——XX贷:库存现金2、凭借相关单据报销差旅费时
(1)全部花完借:管理费用——差旅费贷:其他应收款——XX(2)出现剩余现金时借:库存现金/管理费用——差旅费贷:其他应收款XX(3)需要补款时借:管理费用——差旅费贷:库存现金其他应收款——...
员工
报销差旅费
如何记账?
答:
报销差旅费的账务处理1、没有向公司预支借款,直接按单据报销:借:管理费用——差旅费贷:现金2、向公司预支借款的
:(1)正好花完全部借款借:管理费用——差旅费贷:其他应收款(2)现金有剩余:借:现金管理费用——差旅费贷:其他应收款(3)现金有超支:借:管理费用——差旅费贷:现金其他应收...
差旅费报销
怎么做
账务处理
?报销范围是什么?
答:
差旅费
的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
报销
原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。3、...
员工
差旅费报销
如何
做账
?
答:
员工出差时在吃住行方面会发生相应费用,回来后可按公司规定对花费的费用进行报销,那么报销差旅费时,如何进行
账务处理
?
差旅费报销
会计分录1.出差管理人员进行出差前,预借差旅费:借:其他应收款——职工贷:库存现金2.报销差旅费用的分录:借:管理费用贷:其他应收款库存现金报销人员差旅费退回余款的...
差旅费报销
如何做
账务处理
?
答:
差旅费
是可以抵扣增值税的,但如果出差住宿费超过了标准,还可以抵扣增值税吗?根据财政部和国家税务总局的规定,发票上超标准开具的住宿费为个人消费金额对应的进项税额不得抵扣。此时的
账务处理
如下:借:管理费用应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费——应交增值税(进项税额转出)什么...
报销差旅费
如何做
账务处理
?
答:
员工去外地出差前,可以向财务部门预借差旅费,出差回来后以多退少补的形式进行报销,差旅费一般通过其他应收款科目核算,具体的
账务处理
怎么做?
报销差旅费
的会计分录出差前预借差旅费时:借:其他应收款——xx职工贷:库存现金/银行存款出差后报销差旅费时:借:管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)贷...
差旅费报销
怎么进行
账务处理
答:
企业支付的
差旅费
根据实际费用的情况来确认对应的
账务处理
,比如企业支付的车费,路桥费等,可以计入管理费用—差旅费—车费/路桥费等,比如差旅过程中支付的餐费可以计入管理费用—差旅费—餐费,如果是一般纳税人取得可以抵扣的税费,还要确认对应的进项税额,其分录为,借:管理费用—差旅费—餐费,管理费用...
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