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增值税税会差异会计处理
增值税
差0.01元怎么做
会计
分录
答:
相差1-2分钱的金额,可以做到管理费用调整;账面税费少了.借:管理费用贷:应交税费-未交增值税
如果账面税费多了做相反科目.摘要可以写税费尾数调整.因小数点造成的收入与税费差额调整1、必须以系统认定的税额为准,如财务账上有差异,
增值税
账与申报不符如何调账
答:
三、调账
处理
根据
差异
原因,企业可以采取以下调账措施:1.对于计算错误或录入错误,企业应及时更正错误数据,确保
增值税
账与申报数据一致。2.对于漏报或多报的情况,企业需要根据实际情况进行补充申报或申请退税。对于漏报部分,应补提销项
税额
或补进进项税额;对于多报部分,应申请退税或冲减下期应纳税额。
申报表
税额
比账面多一分怎么
处理
答:
解决方法一、
增值税
申报多了一分钱,很可能是由于小数点四舍五入造成的,这种情况下,下个月计提时,少计提一分钱就可以!解决方法二、 在增值税系统中对多份增值税发票进行价税分离计算时,产生四舍五入的
差异
,可以这样
账务处理
: 1、如果是应交比实际多交2分,实际上是一种冲账处理: 借:...
如何正确
处理差异
对
增值税
的影响
答:
掌握税会之间差异的处理,降低企业涉税风险,提高会计信息质量、申报质量
。如果金额很小,做到管理费用作为税金尾数调整.如果差异金额很大,就要按每月的销项税额和进项税额进行核对,账面销售税额和月末的开票汇总表核对,账面的进项税额和认证的进项税明细表核对。
应交
增值税
和实缴增值税相差九分钱,
会计
分录怎么做?
答:
产生的原因是在
增值税
系统中对多份增值税发票进行价税分离计算时,产生的四舍五入的
差异
。这种情况一般应该这样进行
账务处理
:如果是应交比实交多9分,实际是一种冲账处理,则:借:应交
税费
--应交增值税(销项
税额
) 0.09 贷:营业外收入--政府补贴收入 0.09 如果应交比实交少9分,则:借...
计提的
增值税
和实际缴纳的有差额怎么做
账务处理
答:
企业计提的
增值税
和实际缴纳的增值税有
差异
的,需要根据实际情况来确认对应
的账务处理
。如果是因为四舍五入问题导致的差异,企业可以计入到营业外收支进行调整。如果是企业多计提了或者少计提了增值税的,则应该做对应的分录进行补充或者红字分录进行冲减。
增值税
申报表与账簿不一致怎么调整?
答:
处理
方法是:建立申报明细台账,记录并消除
差异
。1、每月申报期,将开票数据、进项抵扣数据从税控系统导出。2、将导出数据和
财务
系统数据进行一一核对,差异列出明细表。3、申报口径按照
增值税
规定申报,符合
税收
规定,避免
纳税
风险。三、增值税申报表与账簿不一致怎么调整如果增值税申报表与账簿不一致,那么...
你好,应交的
增值税
比账上的多了0.06元,应该怎么做分录?
答:
对进项税的发生,同样,根据采购业务(材料物资或费用)发生部门分别在进项税登记账簿时予以标注; 二、如果非常有必要形成账簿,分部门核算,也可以在
会计
科目“应交
增值税
-销项税”、“应交增值税-进项税”下细分部门,根据业务内容对应部门分别登记销项税、进项税,如此以来应交增值税的核算就显得有点...
增值税纳税
申报表和
会计
账的
差异
你怎么
处理
的
答:
5、视同销售情况,视同销售
账务处理
也没有这个收入,但是需要申报。等等情况,都需要核对来发现,核对很重要哈!2、核对抵扣明细和账上应交
增值税
-进项
税额
的
差异
首先,你得通过勾选平台去下载一个抵扣明细清单.如下图,如果你还在大厅认证,那么只有去大厅拷贝清单了。然后也就是从财务软件导一个进项...
计提
增值税
与实际缴纳有差额如何进行
账务处理
答:
一般
纳税
人按照简易计税方法的差额征税
会计处理
。企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项
税额
,借记"应交
税费
——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述
增值税额
的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。两种方式:1、这...
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