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企业所得税中销售费汇算清缴时填列
企业所得税汇算清缴
期间费用明细表怎么填
答:
一、有关项目填报说明:1.第1列“
销售
费用”:填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额,其中金融
企业填
报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。2.第2列“其中:境外支付”:填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算...
企业所得税
年报期间费用处理
答:
企业所得税汇算清缴时,年度纳税申报表(A类)期间费用明细表A104000是根据"
销售费用"、"管理费用"、"财务费用"三个会计科目的明细账填列
,不考虑税会差异.但客观上表中一些项目与所设明细账不尽一致,而且部分企业存在着明细账户设置不规范、核算内容不统一等问题,故要正确完整填列本表必须重新分类统计.注...
视同
销售汇算清缴
怎么填写
答:
第二:在年度
汇算清缴
申报时,在附表三"纳税调整项目明细表"第2行"视同
销售
收入"第3列"调增金额"填写100万元,同时在第21行"视同销售成本"第4列"调减金额"填写80万元,此项视同销售业务,调增应纳税
所得
额20万元.第三:
企业
将外购的资产,用于业务招待、业务宣传、捐赠,按上述项目填报,视同销售收入和成...
企业所得税汇算清缴
如何填报?与年报有什么区别?
答:
企业所得税汇算清缴
行次填写说明如下: 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人,通过附表一(1)《收入明细表》计算填报;金融企业纳税人,通过附表一(2)《金融企业收入明细表》计算填报;事业单位...
请问
企业所得税汇算清缴的
表格要怎样填写
答:
加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额),并据此计算年度应纳税额。因此,本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳
税企业
先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。
所得税汇算清缴
中税法与会计的差异,要在会计利润总额基础上通过“纳...
所得税汇算清缴
期间费用明细表怎么填
答:
汇算清缴
是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关
企业所得税的
规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关...
企业所得税汇算清缴
如何填报?与年报有什么区别?
答:
一、汇算清缴表是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减;\x0d\x0a 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的;\x0d\x0a
企业所得税汇算清缴
行次填写说明如下:\x0d\x0a 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入...
企业所得税汇算清缴
填报怎么写?
答:
企业所得税汇算清缴
一般自年度终了之日起5个月内(次年的1月1日至5月31日)。企业所得税汇算清缴填写说明 1、“营业收入”:填报主营业务收入和其他业务收入的收入总额。如果是一般工商企业纳税人按照《收入明细表》填写计算;如果是金融企业纳税人,则通过《金融企业收入明细表》填写计算;如果是事业单位...
汇算清缴
收入明细如何
填列
答:
所得税汇算清缴
也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0 2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项...
所得税汇算清缴
纳税调整明细表如何
填列
答:
所得税
汇算清缴
纳税调整明细表如何
填列
根据《中华人民共和国
企业所得税
法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条规定:企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算...
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